家族辦公室
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金管會推動高雄亞灣資產管理中心計畫，繼安永、勤業眾信及安侯建業之後，資誠亦於昨 (29) 日宣布，結合其高資產家族辦公室跨國服務資源，將提供全球運籌客製整合平台服務，以協助南台灣高資產客戶打造全球運籌艦隊，達成政府擴大資產管理規模的目標。資誠聯合會計師事務所所長暨聯盟事業執行長周建宏表示，資誠在南台灣服務客戶已逾四十年，始終致力提供高品質的審計與確信、稅務與法律、財務顧問與管理顧問等服務，協助客戶建立信任與創新重塑，將挑戰轉化為競爭優勢，以建立、加速並維持成長動能。
台股新聞
配合金管會推動亞洲資產管理中心，中信銀行今 (28) 日宣布推出升級版「家族辦公室服務」(Family Office Services)，搭配「主動式投資諮詢服務」(PPS)，據調查，全台資產超過 10 億元的富豪達 7000 多人，因此，中信規劃至少 5 億元的超高資產家族才能受邀，獲得戰略性的財富架構規劃，包括股權規劃、企業接班、資產配置及世代溝通等，事實上，相較歐美動輒 30 億元門檻已較為寬鬆。
台股新聞
金管會推動台灣打造亞洲資產管理中心，為打造更具競爭力與吸引力的全方位資產管理體系，未來將持續推動四項重點工作，包括推動家族辦公室、成立資本市場服務團、引導保險業投資國內公建、鼓勵保險業開發多元化商品及開辦財管業務。銀行局長童政彰透露，將會成立三個工作坊，尤其「家辦業務」是銀行在推動亞洲資產管理中心非常重要的基礎。
鉅亨新視界
香港家族辦公室稅務寬減的主要內容香港特別行政區對家族辦公室提供了專門的稅務寬減措施，旨在吸引高淨值家族在港設立和管理其投資資產。根據家族投資控權工具的稅務寬減的有關法例（《條例草案》），在香港由單一家族辦公室 (Single-family Office, “SFO”) 管理的家族投資控權工具 (Family Investment holding Vehicles, “FIHV”)，從合資格交易及附帶交易所得的應評稅利潤可獲豁免繳付利得稅。
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在全球化的趨勢下，企業跨境布局已成為普遍現象。然隨著跨國投資活動的增加，稅務管理的複雜性也隨之提高。台灣為響應國際稅務透明化及防止稅基侵蝕的需求，自實施 CFC 後，企業需面對更多的稅務申報。特別是近年來，隨著外資逐漸從中國市場退場或調整其全球布局，股權處分成為一大議題。
鉅亨新視界
把遺產變成非遺產，從而透過產生流動性，來有效產生預留稅源很多台灣朋友，喜歡買房產，股票，基金等等投資標的，這些也成爲了潛在的遺產稅負擔。透過以下的手段，可以達到有效的結果。如果把上述的資產，用融資方式，創造額外的現金來進行財務工程。人壽保險是公認的有效工具，讓投資者可以利用創造的融資，來進行要保，利用人壽保險的高杠桿，產生額外的現金流。
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新資本投資者入境計劃概述新資本投資者入境計劃 (New Capital Investment Entrant Scheme)(“計劃”) 是香港特別行政區政府於 2024 年 3 月 1 日推出的一項政策，旨在吸引高資產人士在香港定居並投資，以促進香港的經濟發展和金融服務行業的增長。
香港政經
隨著全球經濟局勢的變動，高淨值人士的資產配置策略也隨之調整。據陸媒報導，截至 2023 年底，香港的單一家族辦公室數量達到 2703 家，是新加坡的兩倍，預計 2024 年底將達到 3000 家。不僅如此，越來越多的超高淨值人士選擇從新加坡回流香港。
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過往台商在國際經營活動中，經常透過境外公司來進行投資、資產管理或稅務規劃。常見的註冊地區包括薩摩亞 (Samoa)、英屬維爾京群島 (BVI)、香港、開曼群島 (Cayman) 等等，這些地區因為具備靈活的法律架構、較低的稅負以及相對簡單的工商流程，成為台商首選的設立地點。
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真實世界資產真實世界資產 (Real World Assets, “RWA”) 是指通過代幣化將現實中的有形或無形資產 (如房地產、金融工具、商品等) 映射到區塊鏈上的數字資產， 從而使這些資產能夠在去中心化金融 (Decentralized Finance， 簡稱 DeFi) 平臺上進行交易，而提升了流動性和可獲取性。
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香港政府表示，稅收是資產管理公司在決定業務基地時的“關鍵考慮因素之一”，並希望將香港建立成一個對他們有利的環境。香港一直試圖將自己定位為加密貨幣業務中心。自從唐納德·川普上月贏得美國總統大選以來，比特幣價格飆升，投資者押注他在競選中支持加密貨幣行業後，重返白宮將推動加密貨幣行業的發展。
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(一) 遺產稅計算公式：（遺產總額 - 免稅額 - 扣除額）x 稅率 - 累進差額 - 扣抵稅額與利息＝須繳遺產稅(二) 遺產總額怎麼算：很多人會問，「律師，請問不動產是以市價還是公告現值？」，陳律師這邊直接幫你整理出一張表，以及國稅局評估的文件，讓你一次瞭解！(三) 免稅額怎麼算：依據財政部的公告，目前 113 年度的遺產稅「免稅額」是 1333 萬元。
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在當前經濟環境中，家族辦公室對綠色投資和影響力投資（如 ESG 投資）的興趣顯著增加，這一趨勢在香港市場上也開始顯露出潛在的影響。綠色投資與影響力投資的定義綠色投資是指將資金投入到旨在減緩氣候變化、生物多樣性喪失及其他環境挑戰的專案或企業中。
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香港是亞洲最大的跨境財富管理中心、亞洲最大的對沖基金中心、第二大私募基金中心及亞洲區安排國際債券發行最具規模的中心，更是全球第二多超高淨值人士的城市，得天獨厚的金融優勢為全球家族辦公室提供了理想的發展平台。此外，簡單稅制、清晰法規、高度政策透明度和可預測性，都有利於家族辦公室降低營運成本，制定長遠的發展規劃。
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「律師，我的保險業務跟我說要買保險做傳承，是什麼意思？」這是律師我做財富傳承規劃時，很常被客戶問到的問題。在我們傳統的認知中，保險就是在自己生病或死亡時，能夠給自己或家人的一筆錢，究竟保險跟傳承有什麼關聯？是隨便買什麼保單都可以嗎？就讓律師我來說明清楚。
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保險是一種風險管理的工具，「免費保險」這個概念乍聽之下似乎難以實現，畢竟保險是一種風險管理的工具，以及保險公司運營需要成本。然而，隨著金融市場的創新，許多高淨值人士正利用巧妙的資金管理和槓桿策略，達成幾乎「免費」獲取保險保障的目標。保費融資（Premium Financing）便是一個典型的工具，讓高淨值保戶能透過借貸資金支付保費，並依靠保單的現金價值或投資增值償還貸款，達到不用自掏腰包支付保費的效果。
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香港作為國際金融中心，近年積極發揮「超級聯繫人」和「超級增值人」角色，擔當大灣區和國際市場金融流動的橋樑，而家族辦公室是財富管理的重要力量，正成為香港發展的新引擎。香港特區政府早前引入的「新資本投資者入境計劃」反應熱烈，短短約半年已收到逾 570 宗申請，預計帶來逾 170 億港元投資額。
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在第一部分中，我們提及了家族財富管理的重要性、家族傳承的難度、家族企業傳承的重要性、海外（西方國家）家族傳承 / 財富管理的成功案例、家族管理模式與家族精神、家族辦公室是什麼、設立家族辦公室的門檻和考慮、設立家族辦公室的流程、家族辦公室的優勢和特色以及台灣企業、家族（高淨值人群）進行家族管理、設立家族辦公室的必要性。
鉅亨新視界
現今世代，旅行不僅是休閒娛樂的一部分，也成為了消費的一個重要時機。許多人選擇在旅途中購買奢侈品，如珠寶、名牌手袋和豪華手錶等。這些奢侈品在本國通常也能買到，但為什麼大家更傾向於在外地購買呢？這正與經濟學中的比較優勢（Comparative Advantage）有關。
鉅亨新視界
境外信託為台灣的高資產人士或家族企業在海外普遍使用的資產傳承工具之一，家族將持有之境外低稅負國家或地區的公司股權交付信託，可以確保資產按照委託人意願傳承給受益人，並有效保障家族財富代際相傳。過往境外信託業者不受台灣稅法約束，惟財政部於 2024 年 7 月 10 日頒布新規定，明確指出，即使是非受台灣管轄的境外信託業者，也必須對於信託所得履行 CFC 申報義務。