報稅
台股新聞
5 月報稅季正式報到，許多勞工在精打細算的同時，往往忽略了最直接的「隱藏版」節稅妙招：勞工退休金自願提繳。勞動部提醒，勞工若有自願提繳退休金，在申報綜合所得稅時，該筆提繳金額將不計入年度薪資薪資總額課稅。這項制度不僅能為退休生活多存一筆積蓄，更能在報稅時直接降低課稅稅基，甚至幫助納稅人調降課稅級距，達到省下數千元甚至數萬元稅金的實質效益。
專家觀點
每年 5 月的報稅季，多數人都習慣把它當作一個行政流程，登入系統、核對資料、按下送出，像完成一件例行公事一樣，沒有太多情緒，也沒有太多思考，但如果你正處在人生的另一個階段退休，那麼報稅這件事，其實遠比你想像的重要。因為你正在做的，不只是申報所得，而是讓過去幾年累積的資產配置，被完整揭露出來，很多人會在這個時候才發現，自己不是沒有收入，而是收入項目改變了，那我們一起來看看退休族報稅重點。
台灣房市
綜所稅微調、房屋稅差異課徵，安新建經今 (29) 日指出，今年報稅不只是例行申報，更是一次稅負結構的重新盤點。長照扣除額升至 18 萬元、基本生活費調至 21.3 萬元，特定族群可望減輕負擔；多屋族則須面對全國歸戶帶來的持有成本壓力。安新建經建議及早因應，善用扣除額合法節稅。
專家觀點
2026 報稅新制上路：不是多省多少，而是你資產結構的再定位2026 年的報稅季即將到來，對多數投資人與納稅義務人而言，這不只是例行公事，而是一年一度重新檢視財務結構的重要時點。隨著基本生活費調升、長照與租金扣除額優化，整體稅制正朝向更精準、更貼近生活現實的方向調整。
台股新聞
2026 年 5 月綜合所得稅申報季即將開跑，如何聰明繳稅成為民眾關注重點。今年各大金融機構百家爭鳴，永豐銀行祭出最高 25 萬刷卡金與分期優惠；台北富邦銀行針對理財會員給出最高 0.66% 高額回饋；台新銀行主打私銀客戶最高 12 期 0 利率；而行動支付龍頭街口支付則推出「免單」抽獎，讓民眾在納稅之餘，也能運用信用卡與數位支付工具彈性理財，減輕繳費負擔。
科技
今年五月報稅季出現史無前例的變化，網路上掀起代理式 AI（Agentic AI）報稅潮，不少民眾研究俗稱「AI 龍蝦」的 OpenClaw 或「愛馬仕」Hermes Agent 等工具，希望藉此省下高達 62% 的報稅時間 。KPMG 專家指出，雖然 AI 能協助收入來源複雜的族群整理海外憑證、加密貨幣等非電子化資料，但若將全戶所得 PDF 檔直接餵給 AI，恐導致個資在 27 秒內被駭客盜取 。
台灣房市
依內政部統計，全台未婚戶長逾 170 萬人，5 月報稅季即將到來，對於獨自打拚的單身「房貸族」而言，如何精打細算省下稅金是年度大事。房仲業者提醒，若善用「自用住宅購屋借款利息」列舉扣除額，每年最高可享有 30 萬元的所得額減免，是減輕稅務負擔的一大優惠。
台灣政經
114 年度綜合所得稅結算申報自今年 5 月 1 日起至 6 月 1 日止。財政部中區國稅局整理 6 大報稅重點，包括基本生活所需費用調高至 21.3 萬元，以及長期照顧特別扣除額提升至 18 萬元並擴大適用範圍。此外，針對網路創作者分潤收入、人工生殖醫療費用扣除、線上無障礙報稅系統及超商健保卡認證服務取消等新規定，提醒民眾多加留意，以利正確申報並保障自身節稅權益。
台股新聞
115 年 5 月個人所得稅申報將至，受物價指數連動與稅制優化影響，納稅人迎來顯著減稅紅利 。勤業眾信資深會計師陳建宏指出，114 年度基本生活費由 20 萬元調升至 21.3 萬元，長照扣除額亦大幅提高至 18 萬元，對多口家庭與中堅世代實質減壓 。
其他
每到綜合所得稅申報期間，不少晚輩為了減輕稅務負擔，紛紛將長輩列為扶養親屬，希望能扣除免稅額。財政部南區國稅局指出，當多位子女同時申報扶養同一位直系尊親屬，且無法達成共識時，過去常造成查核上的困難。為了建立一致的判斷標準，財政部在 114 年公布了綜所稅重複申報扶養直系尊親屬免稅額案件 4 大認定原則，將判定基準法制化。
理財
資誠（PwC Taiwan）指出，台灣父母在規劃贈與或遺產給美籍子女時，最擔心的莫過於子女若面臨離婚，財產是否會被視為婚姻共有而遭對半平分。資誠美國業務負責人蘇宥人強調，資產是否具備個別性，關鍵在於居住州的法律規定以及是否簽署婚姻協議。雖然繼承或受贈資產原則上屬個人財產，但若子女在婚後將資金與配偶混同，或未留意特定州別對資產孳息（如利息、股利）的認定，原本的保護屏障恐將失效。
美股雷達
《CNBC》報導，人工智慧 (AI) 顛覆疑慮在重創軟體股之後，週二 (10 日) 開始蔓延至金融服務產業。一款由 AI 驅動的新稅務規劃工具正式推出，並宣稱可在「幾分鐘內」完成稅務規劃工作，引發市場擔憂，AI 可能取代金融顧問公司部分高毛利服務，或進一步壓縮產業利潤空間，導致金融股同步遭到拋售。
台灣政經
財政部高雄國稅局近期查獲多起電子發票營業人因申報疏忽，導致漏報銷售額超過 300 萬元，除補稅外更面臨重罰。國稅局提醒，使用電子發票的企業必須在每期結束後 15 日內，從財政部電子發票整合服務平台下載「完整當期媒體檔」並據實申報。案例包含新設立公司因不熟悉系統操作，或因會計人員交接時下載的時間點不完整，導致部分發票未列入申報。
台灣政經
歲末年終是企業犒賞員工的旺季，財政部南區國稅局提醒營利事業，尾牙餐費與抽獎支出在稅務申報上有特定規定：首先，尾牙屬於雇主慰勞性質，應列為其他費用而非動用職工福利金。其次，若公司以自家產品作為抽獎禮品，相關成本已轉列費用，不可重複扣抵。最後，廠商贊助的禮金或獎品需列入公司其他所得課稅，而贊助他人的支出則屬交際費。
專家觀點
報稅季真正該看的，不是稅額，而是制度正在往哪裡移動每年一到報稅季，多數人的第一個反應都很直覺：「今年要繳多少？」但真正影響我們長期財務命運的，從來不是那張繳款單的數字，而是制度正在怎麼改，政府認定「什麼是基本生活」、又開始承認「哪些支出是必要成本」。
理財
財政部南區國稅局提醒，個人申報基本所得額時，若有海外財產交易損失，依法僅能自「同年度」之海外財產交易所得中扣除，不得遞延至以後年度。此外，損失扣除額以不超過該年度海外財產交易所得為限，且不能與營利、利息等其他類別之海外所得相抵。納稅義務人若因誤用跨年度損失抵稅而漏報，除補稅外亦將面臨罰鍰。
美股雷達
美國財政部長貝森特 (Scott Bessent) 表示，自本週一報稅季正式展開以來，已有約 60 萬個家庭申請俗稱「川普帳戶」的 Section 530A 帳戶，約占潛在 2500 萬戶家庭的一小部分，顯示該政策推出初期即吸引大量關注。貝森特受訪時指出，希望所有美國家庭都能踴躍參與，並於週三與美國總統川普一同出席高峰會，為川普帳戶計畫進行宣傳。
台股新聞
財政部北區國稅局今 (22) 日提醒，若個人、配偶或受扶養親屬在一年內的海外所得合計達新台幣 100 萬元以上，必須全數併入「個人基本所得額」申報。若申報戶的基本所得額超過 750 萬元，則需依規定繳納「基本稅額」。海外所得包括海外投資、基金獲利、財產交易等，這些資料通常不在國稅局提供的查詢範圍內。
台灣政經
財政部昨（23）日公布最新統計，尚有約 73 萬戶納稅義務人尚未完成，截至 114 年 6 月 22 日止，113 年度綜合所得稅已完成申報件數 612 萬件，占已完成申報件數之 99.5%。意即還有 73 萬人沒報稅，為配合便民需求，各區稅局自今 (24) 日起加班收件，國稅局並建議用，可多加利用手機報稅，總獎額高達新臺幣 525 萬元，凡納稅義務人於申報期間（114 年 5 月 1 日至 6 月 30 日）透過手機申報綜合所得稅，即可參加抽獎。
科技
迎戰 618 年中購物檔期，手機通路業者觀察到今年消費行為出現明顯變化。傑昇通信指出，今年 618 檔期適逢報稅季，不少民眾荷包稍顯緊縮，消費更趨理性，高效降價與免萬元入手成為刺激買氣的兩大主軸。財政部因應美國實施「對等關稅」政策對台灣經濟造成衝擊，已發布延長 113 年度所得稅結算申報及繳納期間至 6 月 30 日的措施。