聯致:公告本公司110年第二季及110年度合併財報更補正，更補正對財報損益無影響

第44款

1.事實發生日:111/07/18

2.公司名稱:聯致科技股份有限公司

3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司

4.相互持股比例:不適用

5.發生緣由:更補正本公司110年第二季及110年度合併財務報告「其他非流動資產」、

「其他非流動負債」科目及說明段文字。

6.更正資訊項目/報表名稱:110年第二季及110年度合併財務報告

7.更正前金額/內容/頁次:

一、110年第二季合併財報

(1) 合併資產負債表 (P6)

110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日

單位：新台幣仟元 金 額 % 金 額 % 金 額 %

-------------------------------------------------------------------

透過其他綜合損益按公

允價值衡量之金融資產

--非流動 85,130 5 73,785 5 62,418 4

不動產、廠房及設備215,378 13213,640 14 229,203 14

使用權資產 52,208 3 53,874 3 59,525 4

投資性不動產淨額 326,201 20338,870 22 332,978 21

無形資產 2,212 - 1,588 - 2,034 -

遞延所得稅資產 48,492 3 48,244 3 47,704 3

其他非流動資產 21,606 2 21,240 1 18,533 1

-------------------------------------------------------------------

非流動資產合計 751,227 46 751,241 48 752,395 47

-------------------------------------------------------------------

資產總計 1,637,209 100 1,577,316 100 1,605,201 100

====================================================================

(2) 合併資產負債表 (P7)

110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日

單位：新台幣仟元 金 額 % 金 額 % 金 額 %

--------------------------------------------------------------------

非流動負債

遞延所得稅負債 1,687 - 1,687 - 1,687-

其他非流動負債 47,353 3 50,349 3 54,946 3

-------------------------------------------------------------------

非流動負債合計 49,040 3 52,036 3 56,633 3

--------------------------------------------------------------------

負債總計 271,346 17 235,981 15 239,267 15

--------------------------------------------------------------------

負債及權益總計 1,637,209 100 1,577,316 100 1,605,201 100

====================================================================

(3) 合併現金流量表 (P12)

110年1月1日至6月30日 109年1月1日至6月30日

---------------------------------------------------------------------------

投資活動之現金流量

取得不動產、廠房及設備 (16,089) (22,133)

處分不動產、廠房及設備價款 981 -

存出保證金減少(增加) (213) 139

無形資產增加 (604) (1,514)

其他非流動資產增加 (159) (222)

按攤銷後成本衡量之金融資產

-流動減少(增加) - 12,918

---------------------------------------------------------------------------

投資活動之淨現金流出 (16,084) (10,812)

(4) 合併財務報表附註

四、重大會計政策之彙總說明

(三) 合併基礎 – 6.子公司彙總財務資訊 (P16)

資產負債表

AMC

--------------------------------------------------------------

110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日

--------------------------------------------------------------

流動資產 123,013 115,213 108,856

非流動資產 326,201 338,870 332,978

流動負債 (23,952) (23,542) (22,701)

非流動負債 ( 4,095) ( 4,147) ( 3,976)

---------------------------------------------------------------

淨資產總額 421,167 426,394 415,157

===============================================================

六、重要會計科目之說明

(一) 現金及約當現金 (P25)

110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日

-------------------------------------------------------------

庫存現金及零用金 72 72 72

支票及活期存款 342,733 342,381 358,004

定期存款 149,823 158,466 134,051

約當現金-短期券票 30,164 33,189 30,070

------------------------------------------------------------

522,792 534,108 522,197

轉列其他非流動資產 ( 3,056) ( 3,056) ( 3,028)

-------------------------------------------------------------

519,736 531,052 519,169

===============================================================

(十)其他非流動資產 (P33)

110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日

-------------------------------------------------------------

預付設備款 198 - 498

淨確定福利資產 17,417 17,455 14,305

受限制定期存款 3,056 3,056 3,028

存出保證金 935 729 702

-------------------------------------------------------------

21,606 21,240 18,533

==============================================================

十四、部門資訊

(三)部門資訊 (P55)

台灣地區 大陸地區 調整及沖銷 總計

-----------------------------------------------------------------

部門收入

外部收入 252,248 58,110 - 310,358

內部部門收入 55,363 - (55,363) -

-----------------------------------------------------------------

收入合計 307,611 58,110 (55,363) 310,358

-----------------------------------------------------------------

部門淨(損)益 20,048 (1,643) 2,906 21,311

-----------------------------------------------------------------

部門資產總資產 1,552,852 1,303,849 (1,219,492) 1,637,209

=================================================================

二、110年度合併財報

(1) 合併資產負債表 (P10)

110年12月31日 109年12月31日

單位：新台幣仟元 金額 % 金額 %

------------------------------------------------------------------

透過其他綜合損益按

公允價值衡量之金融

資產－非流動 158,145 9 73,785 5

不動產、廠房及設備 215,311 13 213,640 14

使用權資產 46,270 3 53,874 3

投資性不動產淨額 - - 338,870 22

無形資產 1,652 - 1,588 -

遞延所得稅資產 49,019 3 48,244 3

其他非流動資產 19,643 1 21,240 1

------------------------------------------------------------------

非流動資產合計 490,040 29 751,241 48

------------------------------------------------------------------

資產總計 1,673,575 100 1,577,316 100

===================================================================

(2) 合併資產負債表 (P11)

110年12月31日 109年12月31日

金額 % 金額 %

------------------------------------------------------------------

非流動負債

遞延所得稅負債 1,687 - 1,687 -

其他非流動負債 38,086 2 50,349 3

------------------------------------------------------------------

非流動負債合計 39,773 2 52,036 3

------------------------------------------------------------------

負債總計 289,111 17 235,981 15

------------------------------------------------------------------

負債及權益總計 1,673,575 100 1,577,316 100

===================================================================

(3) 合併現金流量表 (P16)

110年1月1日至12月31日 109年1月1日至12月31日

--------------------------------------------------------------------------

處分透過其他綜合損益按公允價值

衡量之金融資產價款 8,811 -

取得透過其他綜合損益按公允價值

衡量之金融資產價款 (52,000) -

取得子公司股權價款 (5,138) -

取得不動產、廠房及設備 (27,470) (34,208)

處分不動產、廠房及設備價款 1,126 -

存出保證金(增加)減少 (213) 115

受限制資產增加 (21) (29)

無形資產增加 (2,348) (1,890)

其他非流動資產減少 77 307

按攤銷後成本衡量之金融資產

-流動減少 - 12,918

預收待出售非流動資產價款 59,111 -

--------------------------------------------------------------------------

投資活動之淨現金流出 (18,065) (22,787)

==========================================================================

(4) 合併財務報表附註

四、重大會計政策之彙總說明

(三) 合併基礎 – 6.子公司彙總財務資訊 (P22)

資產負債表

AMC

----------------------------------------------------------

110年12月31日 109年12月31日

----------------------------------------------------------

流動資產 495,069 115,213

非流動資產 - 338,870

流動負債 (82,840) (23,542)

非流動負債 ( 652) ( 4,147)

----------------------------------------------------------

淨資產總額 411,577 426,394

==========================================================

六、重要會計科目之說明

(一) 現金及約當現金 (P30)

110年12月31日 109年12月31日

----------------------------------------------------------

庫存現金及零用金 72 72

支票及活期存款 416,125 342,381

定期存款 65,335 158,466

約當現金-短期票券 30,194 33,189

----------------------------------------------------------

511,726 534,108

轉列其他非流動資產 ( 3,077) ( 3,056)

----------------------------------------------------------

508,649 531,052

==========================================================

(十一)其他非流動資產 (P39)

110年12月31日 109年12月31日

-----------------------------------------------------------

淨確定福利資產 15,624 17,455

受限制定期存款 3,077 3,056

存出保證金 942 729

-----------------------------------------------------------

19,643 21,240

============================================================

十四、部門資訊

(三)部門資訊 (P66)

台灣地區 大陸地區 調整及沖銷 總計

------------------------------------------------------------------

部門資產 - - - -

總資產 1,540,5151,331,149 (1,198,089) 1,673,575

部門資產包含: - - - -

採權益法之投資 431,295 422,055 (853,350)-

部門負債 - - - -

總負債 202,518 227,171 (140,578) 289,111

------------------------------------------------------------------

(五)地區別資訊 (P68)

110年度 109年度

--------------------------------------------------------------

收入 非流動資產 收入 非流動資產

台灣 478,513 279,663 409,924 287,663

亞洲 139,805 3,213 134,569 2,679

-------------------------------------------------------------

618,318 282,876 544,493 290,342

-------------------------------------------------------------

8.更正後金額/內容/頁次:

一、110年第二季合併財報

(1) 合併資產負債表 (P6)

110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日

單位：新台幣仟元 金 額 % 金 額 % 金 額 %

-------------------------------------------------------------------

透過其他綜合損益按公

允價值衡量之金融資產

-非流動 85,130 5 73,785 5 62,418 4

不動產、廠房及設備215,378 13213,640 14 229,203 14

使用權資產淨額 52,208 3 53,874 3 59,525 4

投資性不動產326,201 20338,870 22 332,978 21

無形資產 2,212 - 1,588 - 2,034 -

遞延所得稅資產 48,492 3 48,244 3 47,704 3

其他非流動資產 43,176 3 21,240 1 18,533 1

-------------------------------------------------------------------

非流動資產合計 772,797 47 751,241 48 752,395 47

-------------------------------------------------------------------

資產總計 1,658,779 100 1,577,316 100 1,605,201 100

====================================================================

(2) 合併資產負債表 (P7)

110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日

單位：新台幣仟元 金 額 % 金 額 % 金 額 %

--------------------------------------------------------------------

非流動負債

遞延所得稅負債 1,687 - 1,687 - 1,687-

其他非流動負債 68,923 4 50,349 3 54,946 4

-------------------------------------------------------------------

非流動負債合計 70,610 4 52,036 3 56,633 4

--------------------------------------------------------------------

負債總計 292,916 18 235,981 15 239,267 15

--------------------------------------------------------------------

負債及權益總計 1,658,779 100 1,577,316 100 1,605,201 100

====================================================================

(3) 合併現金流量表 (P12)

110年1月1日至6月30日 109年1月1日至6月30日

-------------------------------------------------------------------------

投資活動之現金流量

取得不動產、廠房及設備 (16,089) (22,133)

處分不動產、廠房及設備價款 981 -

存出保證金減少(增加) (213) 139

無形資產增加 (604) (1,514)

其他非流動資產增加 (159) (222)

按攤銷後成本衡量之金融資產

-流動減少(增加) - 12,918

受限制資產增加 (21,570) -

其他非流動負債-其他增加 21,570 -

-------------------------------------------------------------------------

投資活動之淨現金流出 (16,084) (10,812)

=========================================================================

(4) 合併財務報表附註

四、重大會計政策之彙總說明

(三) 合併基礎 – 6.子公司彙總財務資訊 (P16)

資產負債表

AMC

--------------------------------------------------------------

110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日

--------------------------------------------------------------

流動資產 123,013 115,213 108,856

非流動資產 347,771 338,870 332,978

流動負債 (23,952) (23,542) (22,701)

非流動負債 (25,665) ( 4,147) ( 3,976)

---------------------------------------------------------------

淨資產總額 421,167 426,394 415,157

===============================================================

六、重要會計科目之說明

(一) 現金及約當現金 (P25)

110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日

-------------------------------------------------------------

庫存現金及零用金 72 72 72

支票及活期存款 364,303 342,381 358,004

定期存款 149,823 158,466 134,051

約當現金-短期票券 30,164 33,189 30,070

------------------------------------------------------------

544,362 534,108 522,197

轉列其他非流動資產 (24,626) ( 3,056) ( 3,028)

-------------------------------------------------------------

519,736 531,052 519,169

===============================================================

(十)其他非流動資產 (P33)

110年06月30日 109年12月31日 109年06月30日

-------------------------------------------------------------

預付設備款 198 - 498

淨確定福利資產 17,417 17,455 14,305

受限制定期存款 3,056 3,056 3,028

存出保證金 935 729 702

受限制活期存款(註) 21,570 - -

-------------------------------------------------------------

43,176 21,240 18,533

==============================================================

註: 本集團於辦理處分蘇州聯致股權事宜期間，因委任人為爭取繼續交易之

可能，遂指派代理人與蘇州聯致於民國110年3月以蘇州聯致之名義共同

開立聯名帳戶，並由該代理人自行匯入人民幣500萬元，惟該筆資金並非

股權交易合同約定之款項。截至民國110年6月30日止因尚未能釐清該筆

資金用途，故本集團並無法任意動用且未來仍有退還義務，已依其性質

帳列「其他非流動資產」及「其他非流動負債」科目項下。

十四、部門資訊

(三)部門資訊 (P55)

台灣地區 大陸地區 調整及沖銷 總計

------------------------------------------------------------------

部門收入

外部收入 252,248 58,110 - 310,358

內部部門收入 55,363 - (55,363) -

------------------------------------------------------------------

收入合計 307,611 58,110 (55,363) 310,358

-----------------------------------------------------------------

部門淨(損)益 20,048 (1,643) 2,906 21,311

------------------------------------------------------------------

部門資產總資產 1,552,852 1,325,419 (1,219,492) 1,658,779

==================================================================

二、110年度合併財報

(1) 合併資產負債表 (P10)

110年12月31日 109年12月31日

單位：新台幣仟元 金額 % 金額 %

------------------------------------------------------------------

透過其他綜合損益按

公允價值衡量之金融

資產－非流動 158,145 9 73,785 5

不動產、廠房及設備 215,311 13 213,640 14

使用權資產 46,270 3 53,874 3

投資性不動產淨額 - - 338,870 22

無形資產 1,652 - 1,588 -

遞延所得稅資產 49,019 3 48,244 3

其他非流動資產 41,414 2 21,240 1

------------------------------------------------------------------

非流動資產合計 511,811 30 751,241 48

------------------------------------------------------------------

資產總計 1,695,346 100 1,577,316 100

===================================================================

(2) 合併資產負債表 (P11)

110年12月31日 109年12月31日

金額 % 金額 %

------------------------------------------------------------------

非流動負債

遞延所得稅負債 1,687 - 1,687 -

其他非流動負債 59,857 3 50,349 3

------------------------------------------------------------------

非流動負債合計 61,544 3 52,036 3

------------------------------------------------------------------

負債總計 310,882 18 235,981 15

------------------------------------------------------------------

負債及權益總計 1,695,346 100 1,577,316 100

===================================================================

(3) 合併現金流量表 (P16)

110年1月1日至12月31日 109年1月1日至12月31日

--------------------------------------------------------------------------

處分透過其他綜合損益按公允價值

衡量之金融資產價款 8,811 -

取得透過其他綜合損益按公允價值

衡量之金融資產價款 (52,000) -

取得子公司股權價款 (5,138)-

取得不動產、廠房及設備 (27,470) (34,208)

處分不動產、廠房及設備價款 1,126 -

存出保證金(增加)減少 (213) 115

受限制資產增加 (21,792) (29)

其他非流動負債-其他增加 21,771 -

無形資產增加 (2,348) (1,890)

其他非流動資產減少 77 307

按攤銷後成本衡量之金融資產

-流動減少 - 12,918

預收待出售非流動資產價款 59,111 -

--------------------------------------------------------------------------

投資活動之淨現金流出 (18,065) (22,787)

==========================================================================

(4) 合併財務報表附註

四、重大會計政策之彙總說明

(三) 合併基礎 – 6.子公司彙總財務資訊 (P22)

資產負債表

AMC

----------------------------------------------------------

110年12月31日 109年12月31日

----------------------------------------------------------

流動資產 495,069 115,213

非流動資產 21,771 338,870

流動負債 (82,840) (23,542)

非流動負債 (22,423) ( 4,147)

----------------------------------------------------------

淨資產總額 411,577 426,394

==========================================================

六、重要會計科目之說明

(一) 現金及約當現金 (P30)

110年12月31日 109年12月31日

----------------------------------------------------------

庫存現金及零用金 72 72

支票及活期存款 437,896 342,381

定期存款 65,335 158,466

約當現金-短期票券 30,194 33,189

----------------------------------------------------------

533,497 534,108

轉列其他非流動資產 (24,848) ( 3,056)

----------------------------------------------------------

508,649 531,052

==========================================================

(十一)其他非流動資產 (P39)

110年12月31日 109年12月31日

-----------------------------------------------------------

淨確定福利資產 15,624 17,455

受限制定期存款 3,077 3,056

存出保證金 942 729

受限制活期存款(註) 21,771 -

-----------------------------------------------------------

41,414 21,240

============================================================

註:本集團於辦理處分蘇州聯致股權事宜期間，因委任人為爭取繼續交易之可

能，遂指派代理人與蘇州聯致於民國110年3月以蘇州聯致之名義共同開立

聯名帳戶，並由該代理人自行匯入人民幣500萬元，惟該筆資金並非股權交

易合同約定之款項。後續因股權交易已委由律師發出宣告解除本股權交易

與原交易文件全部解除效力之律師函，惟因雙方對前述款項處置未能達成

共識，尚待後續協商或法律程序處置該筆款項。截至民國110年12月31日止

因本集團已透過律師函通知委任人終止股權交易，該筆資金本集團並無法

任意動用且未來仍有退還義務，已依其性質帳列「其他非流動資產」及「其

他非流動負債」科目項下。

十四、部門資訊

(三)部門資訊 (P67)

台灣地區 大陸地區 調整及沖銷 總計

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部門資產 - - - -

總資產 1,540,5151,352,920 (1,198,089) 1,695,346

部門資產包含: - - - -

採權益法之投資 431,295 422,055 (853,350)-

部門負債 - - - -

總負債 202,518 248,972 (140,578) 310,882

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(五)地區別資訊 (P69)

110年度 109年度

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收入 非流動資產 收入 非流動資產

台灣 478,513 279,663 409,924 287,663

亞洲 139,805 24,984 134,569 2,679

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618,318 304,647 544,493 290,342

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9.因應措施:發布重大資訊補公正，更正後之相關期間財務報表已委會計師核閱。

10.其他應敘明事項:更正後對對各期淨利(損)與營運資金無影響。