家族辦公室
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新資本投資者入境計劃概述新資本投資者入境計劃 (New Capital Investment Entrant Scheme)(“計劃”) 是香港特別行政區政府於 2024 年 3 月 1 日推出的一項政策，旨在吸引高資產人士在香港定居並投資，以促進香港的經濟發展和金融服務行業的增長。
香港政經
隨著全球經濟局勢的變動，高淨值人士的資產配置策略也隨之調整。據陸媒報導，截至 2023 年底，香港的單一家族辦公室數量達到 2703 家，是新加坡的兩倍，預計 2024 年底將達到 3000 家。不僅如此，越來越多的超高淨值人士選擇從新加坡回流香港。
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過往台商在國際經營活動中，經常透過境外公司來進行投資、資產管理或稅務規劃。常見的註冊地區包括薩摩亞 (Samoa)、英屬維爾京群島 (BVI)、香港、開曼群島 (Cayman) 等等，這些地區因為具備靈活的法律架構、較低的稅負以及相對簡單的工商流程，成為台商首選的設立地點。
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真實世界資產真實世界資產 (Real World Assets, “RWA”) 是指通過代幣化將現實中的有形或無形資產 (如房地產、金融工具、商品等) 映射到區塊鏈上的數字資產， 從而使這些資產能夠在去中心化金融 (Decentralized Finance， 簡稱 DeFi) 平臺上進行交易，而提升了流動性和可獲取性。
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香港政府表示，稅收是資產管理公司在決定業務基地時的“關鍵考慮因素之一”，並希望將香港建立成一個對他們有利的環境。香港一直試圖將自己定位為加密貨幣業務中心。自從唐納德·川普上月贏得美國總統大選以來，比特幣價格飆升，投資者押注他在競選中支持加密貨幣行業後，重返白宮將推動加密貨幣行業的發展。
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(一) 遺產稅計算公式：（遺產總額 - 免稅額 - 扣除額）x 稅率 - 累進差額 - 扣抵稅額與利息＝須繳遺產稅(二) 遺產總額怎麼算：很多人會問，「律師，請問不動產是以市價還是公告現值？」，陳律師這邊直接幫你整理出一張表，以及國稅局評估的文件，讓你一次瞭解！(三) 免稅額怎麼算：依據財政部的公告，目前 113 年度的遺產稅「免稅額」是 1333 萬元。
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在當前經濟環境中，家族辦公室對綠色投資和影響力投資（如 ESG 投資）的興趣顯著增加，這一趨勢在香港市場上也開始顯露出潛在的影響。綠色投資與影響力投資的定義綠色投資是指將資金投入到旨在減緩氣候變化、生物多樣性喪失及其他環境挑戰的專案或企業中。
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香港是亞洲最大的跨境財富管理中心、亞洲最大的對沖基金中心、第二大私募基金中心及亞洲區安排國際債券發行最具規模的中心，更是全球第二多超高淨值人士的城市，得天獨厚的金融優勢為全球家族辦公室提供了理想的發展平台。此外，簡單稅制、清晰法規、高度政策透明度和可預測性，都有利於家族辦公室降低營運成本，制定長遠的發展規劃。
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「律師，我的保險業務跟我說要買保險做傳承，是什麼意思？」這是律師我做財富傳承規劃時，很常被客戶問到的問題。在我們傳統的認知中，保險就是在自己生病或死亡時，能夠給自己或家人的一筆錢，究竟保險跟傳承有什麼關聯？是隨便買什麼保單都可以嗎？就讓律師我來說明清楚。
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保險是一種風險管理的工具，「免費保險」這個概念乍聽之下似乎難以實現，畢竟保險是一種風險管理的工具，以及保險公司運營需要成本。然而，隨著金融市場的創新，許多高淨值人士正利用巧妙的資金管理和槓桿策略，達成幾乎「免費」獲取保險保障的目標。保費融資（Premium Financing）便是一個典型的工具，讓高淨值保戶能透過借貸資金支付保費，並依靠保單的現金價值或投資增值償還貸款，達到不用自掏腰包支付保費的效果。
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香港作為國際金融中心，近年積極發揮「超級聯繫人」和「超級增值人」角色，擔當大灣區和國際市場金融流動的橋樑，而家族辦公室是財富管理的重要力量，正成為香港發展的新引擎。香港特區政府早前引入的「新資本投資者入境計劃」反應熱烈，短短約半年已收到逾 570 宗申請，預計帶來逾 170 億港元投資額。
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在第一部分中，我們提及了家族財富管理的重要性、家族傳承的難度、家族企業傳承的重要性、海外（西方國家）家族傳承 / 財富管理的成功案例、家族管理模式與家族精神、家族辦公室是什麼、設立家族辦公室的門檻和考慮、設立家族辦公室的流程、家族辦公室的優勢和特色以及台灣企業、家族（高淨值人群）進行家族管理、設立家族辦公室的必要性。
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現今世代，旅行不僅是休閒娛樂的一部分，也成為了消費的一個重要時機。許多人選擇在旅途中購買奢侈品，如珠寶、名牌手袋和豪華手錶等。這些奢侈品在本國通常也能買到，但為什麼大家更傾向於在外地購買呢？這正與經濟學中的比較優勢（Comparative Advantage）有關。
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境外信託為台灣的高資產人士或家族企業在海外普遍使用的資產傳承工具之一，家族將持有之境外低稅負國家或地區的公司股權交付信託，可以確保資產按照委託人意願傳承給受益人，並有效保障家族財富代際相傳。過往境外信託業者不受台灣稅法約束，惟財政部於 2024 年 7 月 10 日頒布新規定，明確指出，即使是非受台灣管轄的境外信託業者，也必須對於信託所得履行 CFC 申報義務。
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家族財富管理的重要性 作為近年來的熱門話題，家族財富管理時常被金融、法律、諮詢乃至各種專業服務業討論，這個概念也吸引了越來越多人關注。家族財富管理的核心目標是實現家族財富的高效管理、增值和傳承，協調家族成員之間的利益分配，避免內部爭端，確保家族財富的成長和穩定性。
理財
隨著財富集中度的提高和財富管理的革命，推動新家族辦公室的快速增長，預計到 2030 年，家族辦公室的資產將增加超過 2 兆美元。根據 Deloitte Private 的一份報告，到 2030 年，單一家族辦公室 (通常價值 1 億美元或以上的家族內部投資和服務公司) 的數量，預計將從 8000 家增加到 10720 家。
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一、常見迷思：財富傳承是不是財產上千萬、上億的家族才需要做？錯!! 很多人以為財富傳承要上千萬才有規劃的必要，因而都覺得自己財產僅有不動產或是少部分現金，故而決定不去做任何規劃。然而，「財富傳承」不僅僅只是把錢交給下一代，同時也包含了日常生活我們許多想不到的面向，例如：將財富以心目中的方式做好身後分配與規劃；避免後代子孫為了爭產而相互訴訟多年；節省稅賦；預留子孫「遺產稅」；預留自己年老時的醫療、看護、保健、水電、娛樂費用；避免不孝子孫或配偶獲取財產、特留分；保護年幼繼承人不會因為繼承財產卻不懂理財而揮霍、受親友欺騙利用；避免無人繼承而使遺產淪為國有。
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在當前的全球政治與經濟環境中，台灣面臨著多重風險，包括自然災害、政治風險、戰爭風險、投資風險和遺產稅風險。為了有效地分散這些風險，台灣人需要採取多元化的資產配置策略。以下將探討如何在這些風險下進行資產多元化。政治風險的分散台灣的政治風險主要來自於兩岸關係的緊張局勢和本土政黨輪替的張力。
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香港財經事務及庫務局局長許正宇表示，據市場研究 * 估計約有 2,700 間單一家族辦公室在港營辦，當中逾半由資產逾 5,000 萬美元的超高資產淨值人士成立，投資推廣署成立的家辦專責團隊截至今年 5 月底共接獲逾 750 家在港成立家辦的查詢，並已協助 89 間家辦在港設立或擴展業務，另有逾 130 間家辦表示正準備或已決定會在港設立或擴展業務，當中應包括一些中國富裕家庭自新加坡轉到香港作為管理財富的替代地點，他們或因新加坡大規模的嚴格反洗錢審查行動而放緩在當地的開業計劃。
港股
香港財富傳承學院主席兼新世界發展 (00017-HK) 行政總裁鄭志剛近日表示，香港預計將成為全球家族辦公室的首選目的地，因為香港正加緊努力吸引和留住更多億萬富翁及其繼承人。該學院是香港金融發展局在去年成立，旨在幫助發展和推動香港成為超級富豪的全球中心。