〈ESG大趨勢〉永續從形象走向生存 銀行保險三管齊下攻綠色金融

隨著全球極端氣候影響加劇，永續發展不再只是企業形象的口號，而是當前全球經濟轉型的首要目標，也帶動永續經濟需求，而金融是經濟永續發展的血液，藉由綠色金融的推動，可讓將資金導引到 ESG 的發展。我國銀行、保險業主要從協助綠能產業融資、保險投資綠色債券與再生能源、到推出「讓利」的永續指數連結貸款，三管齊下加大力道助攻企業 ESG 提升層級。

國際間綠色金融發展已行之有年，早期著重於推動綠色投融資或發展綠色債券，以及鼓勵金融機構簽署遵循自願性綠色投融資準則，引導金融市場支援綠能產業發展。

我國在金管會帶頭拚綠色金融下，截至 2021 年 8 月底，本國銀行對綠能科技產業放款餘額約新臺幣 1 兆 3500 億元，正因金管會近年實施獎勵方案，比起 2016 年 9 月底增加約 3700 億元。

ESG 除影響企業經營策略，亦在投融資圈中風起雲湧，因為台灣許多金融業近年開始採用負面表列的方式（黑名單），藉由拒絕投融資「環境殺手」的企業，影響整體投資風向，多家銀行也簽署了赤道原則，進一步將赤道原則精神納入整體企金業務。

以成為赤道銀行作為基準來看，目前我國共有 11 家國銀完成簽署赤道原則，包括：國泰世華銀行、中國信託銀行、玉山銀行、台北富邦銀行、台新銀行、永豐銀行、元大銀行、第一銀行、兆豐銀行、王道銀行、新光銀行。

而保險業部分，統計至 2021 年 8 月底，保險業投資綠色債券約 387 億元。至於投資再生能源方面，金管會會已核准保險業資金投資再生能源電廠的總金額約 141 億元，其中，有 2 家壽險公司投資風力發電廠，金額約 42 億元。主要是台灣人壽及全球人壽，與風場營運商丹麥哥本哈根基礎建設基金（CIP）共同成立「台灣風能投資公司」，兩壽險分別投資 25、17 億元，入股台灣彰芳與西島兩離岸風場。

金融機構在進行授信業務時，近年將 ESG 納入評量指標，繼新加坡與香港之後，國內銀行紛紛推出「進階版」的綠色授信。

從 2019 年起至今，包括：星展銀、匯豐台灣、北富銀、玉山銀、兆豐銀、渣打銀、台灣銀、一銀等，都透過「永續指數連結貸款」，協助許多產業龍頭公司，例如友達、環球晶、緯創、美律、裕民、統一、日月光、大聯大、台塑、聯合再生等各大企業，將永續發展納入企業整體業務策略中。

所謂永續指數連結貸款，跟傳統綠色授信相比，傳統綠色授信資金用途較為受限，必須用於「綠能」相關資本支出，但永續指數連結貸款則可運用的更廣泛，只要是所貸的資金用在環境保護、社會責任、公司治理等營運所需，就給予貸款利率調降的優惠，不僅可以讓企業資金調度更彈性，而且因為「讓利」，也會讓企業強化 ESG 更有動力。

目前在金管會與各銀行努力之下，台灣積極接軌國際推動永續金融，金管會透過三大核心策略推動，包括有效資訊揭露促進適當的企業決策、驅動金融業因應氣候變遷之風險並掌握商機，以及運用市場機制引導經濟邁向永續發展，，公私協力共同建構永續金融生態系。