銀監會：個人按揭貸款違約損失率不低于10%

於今年年初正式實施的《商業銀行資本管理辦法(試行)》允許商業銀行采用內部評級法計量信用風險資本要求。為此，多家銀行為了提高資本監管的風險敏感度和靈活性，也紛紛向監管部門申請實施高級內部評級法。近日，記者從銀監會了解到，為了確保信用風險加權資產計量的審慎性，銀監會於近期制定發布了包括《關於商業銀行實施內部評級法的補充監管要求》(以下簡稱《補充監管要求》)等在內的多個資本監管配套政策檔案。

《補充監管要求》明確，商業銀行應制定符合本行資產組合實際的內部評級法實施規劃，持續提高內部評級法的資產覆蓋率，確保自獲準實施內部評級法后三年中內部評級法能夠覆蓋主要風險暴露。若銀行集團對某法人實體中一類資產(或資產子類)采用內部評級法，必須覆蓋該法人實體的所有該類資產(或資產子類)。銀行集團不得通過選擇性使用不同方法並在集團內部不同法人實體之間轉移風險來降低資本要求。

此外，《補充監管要求》同時明確，獲準采用內部評級法后，若商業銀行不能持續滿足監管要求，銀監會將要求商業銀行制定整改計劃並報銀監會批準。對獲準采用內部評級法的風險暴露，未經銀監會批準商業銀行不得退回到權重法；對獲準采用高級內部評級法的，未經銀監會批準不得退回到初級內部評級法。

對於部分實施內部評級法的，《補充監管要求》規定，商業銀行要根據內部評級法和權重法計算的信用風險加權資產的比例分割超額貸款損失準備。對無法實現逐筆分拆貸款損失準備的貸款，其超額貸款損失準備再按照內部評級法和權重法所對應的信用風險加權資產比例進行分割。內部評級法並行期后可計入二級資本的超額貸款損失準備不得超過對應信用風險加權資產的0.6%。

《補充監管要求》明確，商業銀行實施內部評級法應審慎估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限等風險參數。計算資本充足率時，內部評級法覆蓋部分的信用風險加權資產不低於商業銀行內部估計值的1.06倍。此外，商業銀行應根據清收不良貸款的經驗數據、內部政策流程、經濟周期對抵押品價值的影響等因素審慎估計違約損失率，鑒於房地產價值波動的周期性特征，個人住房抵押貸款的違約損失率不得低於10%。

記者了解到，《商業銀行資本管理辦法(試行)》發布以來，資本監管國際規則有了新的變化，國內商業銀行在實施過程中也希望對部分原則性規定予以進一步明確。《補充監管要求》的發布目的也在於增強資本監管的有效性，提升商業銀行風險管理能力，強化市場約束功能。(記者苗燕)