〈除權息旺季到〉挑定存股有訣竅 課稅方式怎麼選全看這個關鍵數字

挑定存股有訣竅,課稅方式怎麼選全看這個關鍵數字。(鉅亨網資料照)
挑定存股有訣竅,課稅方式怎麼選全看這個關鍵數字。(鉅亨網資料照)

除權息旺季開跑,對於偏愛用股息養胖資產的存股族來說,除了比較殖利率外,也別忘了所得稅,目前股利所得有兩大方式,包括「併入所得申報」與「分開計稅」兩種,至於選哪個比較好,關鍵在全年股利所得是否超過 94 萬元。

只要全年股利所得低於 94 萬元、所得稅率低於 20%,報稅時可選擇與「所得申報合併申報」,以扣抵稅率 8.5% 計算 (94 萬 x8.5%=7.99 萬),換算需繳稅費約 7.99 萬,仍符合合併申報可抵稅上限門檻 8 萬元。

而如果所得稅適用稅率 30% 以上,建議可選分開計稅會相對有利,原因在於分開計稅採單一稅率 28%,換言之,如果納稅義務人適用稅率 30%,且全年股利所得高於 94 萬元,就應該適用分開計稅。

專家提醒,投資人在挑選標的時,除了比較股利、殖利率外,對於長線布局的投資人來說,留意公司基本面外,也要將景氣連動性列入考量,當景氣下修時就要避開景氣循環股,避免賺到股利卻無法填補價差損失。

挑選定存股並非高殖利率就適合拿來當定存股,尤其是與景氣循環有關的族群,今年可能因獲利佳、配息好吸引投資人青睞敲進,但明年可能因景氣循環下修,拖累股利縮水甚至急凍。

以今年為例,受新冠肺炎疫情導致企業營收腰斬,在疫情尚未完全穩定控制前,企業股價可能受衝擊下修,而即便企業有賺錢也可能考量儲糧過冬,縮減股利配發,屆時投資人可能面臨價差、股息兩頭空的窘境。


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