易發:公告本公司董事會決議107年度員工認股權憑證發行及認股辦法

第三十四條第9款

1.董事會決議日期:107/04/24

2.發行期間:本員工認股權憑證於主管機關申報生效通知到達之日起一年內發行，得視實

際需要一次或分次發行，實際發行日期授權董事長訂定之。

3.認股權人資格條件:

(一)以認股基準日本公司及子公司編制內全職正式員工為限。惟具經理人身分者，應

先提報薪資報酬委員會同意。

(二)實際得為認股權人之員工及其取得認股憑證之數量，將參酌年資、職級、工作績

效及預期整體貢獻、特殊專才或其他管理上需參考之條件等因素，由董事長核定後，

提報董事會核准。

(三)本公司依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第五十六條之一第一項規定發

行員工認股權憑證累計給予單一認股權人得認購股數加計認股權人累計取得限制員工

權利新股之合計數，不得超過已發行股份總數之千分之三，且加計本公司依「發行人

募集與發行有價證券處理準則」第五十六條第一項規定發行員工認股權憑證累計給予

單一認股權人得認購股數，不得超過已發行股份總數之百分之一。

4.員工認股權憑證之發行單位總數:5,000單位

5.每單位認股權憑證得認購之股數:1,000股

6.因認股權行使而須發行之新股總數或依證券交易法第二十八條之二規定須買回之股數:

5,000,000股

7.認股條件(含認股價格、權利期間、認購股份之種類及員工離職或發生繼承時之處理方

式等)之決定方式:

(一)認股價格：

1.若發行時，本公司仍為興櫃公司，則認股價格不得低於各分次發行日前一段時間普

通股加權平均成交價格，且不得低於最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告每股

淨值。前述所稱發行日前一段時間普通股加權平均成交價格，指發行日前三十個營業

日興櫃股票電腦議價點選系統內本公司普通股之每一營業日成交金額之總和除以每一

營業日成交股數之總和計算。

2.若於本公司股票上市(櫃)掛牌日後發行者，其認股價格不得低於各分次發行日本公

司普通股之收盤價。

(二)權利期間：

1.認股權憑證之存續期間(自發行日起算)為五年，屆滿後，未行使之認股權視同放棄

認股權利，認股權人不得再行主張其認股權利。

2.認股權憑證不得轉讓、質押、贈與他人或作其他方式之處分，但因認股權人死亡而

繼承者不在此限，惟繼承者仍應依各項約定行使認股權。

3.認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後可依下列認股權憑證授予期間及比例

行

使認股權：

認股權憑證授予期間 可行使認股權比例

屆滿2年 50%

屆滿3年 25%

屆滿4年 25%

4.本公司如有被併購等致經營權變更之情形，不受本條第(四)項所述內容規範，未具

行使權之認股權憑證得自動加速執行不受前述屆滿期限及比例限制，認股權人得於併

購相關合法決議通過日起三十日內或併購基準日前（以較早者為準），行使全部或部

分認股權，屆期未行使者，依併購相關契約或計畫約定處理。

5.認股權人自公司授予員工認股權憑證後，若有違反勞動契約或工作規則等重大過失

者時，公司有權撤銷其尚未具行使權之認股權憑證及已具行使權而尚未行使之認股權

憑證，予以收回並註銷。

6.認股權利於可執行認股之日始，一年內需執行完畢，否則即視為放棄認股權利。

(三)認購股份之種類：本公司普通股股票。

(四)認股權人於認股權憑證存續期間內因故離職，應依下列方式處理：

1.離職(含自願離職、資遣或解僱)：

依本條第(二)項規定已具行使權之認股權憑證，自離職日隔日起視同放棄其認股權利

。未具行使權之認股權憑證，於離職當日起失效，且本公司有權將已授予認股權人之

認股權憑證予以收回並註銷。但經董事會另行核定其認股權利及行使時限者，不在此

限。

2.留職停薪及育嬰假：

經本公司特別核准辦理留職停薪或育嬰假之認股權人，其已具行使權之認股權憑證，

得自留職停薪日起三十日內行使認股權利。其未具行使權之認股權憑證，得於復職後

恢復權益，惟認股權行使期間應依留職停薪或育嬰假期間往後遞延，合併留職停薪之

期間計算仍不得逾本條第二項之存續期間為限。

3.退休：

依本條第(二)項規定已具行使權之認股權憑證，得自退休日起一個月內行使認股權利

(惟不得逾越本認股權憑證之存續期間)，逾期未行使視同放棄其認股權利。未具行使

權之認股權憑證，於退休當日起失效。但經董事會另行核定其認股權利及行使時限者

，不在此限。

4.一般死亡：

已授予之認股權憑證，認股權人於死亡時，繼承人全體得自該員工死亡日起一年內且

於本認股權憑證存續期間內共同行使可行權之認股權利，逾期未行使則視同放棄其認

股權利。未具行使權之認股權憑證，於死亡當日起失去認股權人資格，不再享有本辦

法之權利。因法定繼承而應得行使本認股權憑證之認股權者，應於事實發生後依認股

權人所屬國繼承相關法令及「公開發行股票公司股務處理準則」繼承過戶相關規定，

完成法定之必要程序並提供相關證明文件，始得申請行使其應繼承部份之認購權利，

惟任何申請及認購程序不得逾本認股權憑證之有效存續期間。

5.因受職業災害殘疾或死亡者：

(1)因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權憑證，於離職時，

可以行使全部之認股權利。其行使認股權利期間為自離職日或被授予認股權憑證滿二

年起(以日期較晚者為主)一年內且於本認股權憑證存續期間內行使之，逾期未行使則

視同放棄其認股權利，不受本條第二項有關時程屆滿及可行使認股比例之限制。

(2)因受職業災害致死亡者，已授予之認股權憑證，於死亡時，全體繼承人得共同行

使全部之認股權利，其行使認股權利期間為自死亡日或被授予認股權憑證滿二年起(

以日期較晚者為主)一年內且於本認股權憑證存續期間內行使之，逾期未行使則視同

放棄其認股權利，不受本條第二項有關時程及屆滿可行使認股比例之限制。

6.調職：

如認股權人自行申請調動至關係企業，其認股權憑證應比照離職人員方式處理。惟因

公司營運所需應本公司之要求轉任關係企業，其已授予認股權憑證之權利義務均不受

轉任之影響。

7.其他非屬上列原因或實際依照前揭各款規定執行時必須依相關法令進行調整時，授

權董事長依實際狀況個別訂定或調整之。

8.認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權者，其未行使部分即失效。

9.前述所載認股期間適逢本公司依法暫停過戶期間，其行使期間自得行使之日起，按

無法行使之日數順延之。

(五)放棄認股權利之認股權憑證處理方式

對於認股權人放棄或本公司收回認股權利之認股權憑證，本公司將予以註銷，且其額

度不再發行。

8.履約方式:以本公司發行新股方式交付。

9.認股價格之調整:

(一)本認股權憑證發行後，除本公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證

券換發普通股股份或因員工紅利發行新股者外，遇有本公司普通股股份發生變動增加

時(即辦理私募、現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併或受讓他公司

股份發行新股、公司分割、股票分割、及現金增資參與發行海外存託憑證等)，認股

價格應依下列公式調整之(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)。

調整後轉換價格＝調整前認股價格×〔已發行股數＋(每股繳款金額×新股發行股數)

／每股時價〕／(已發行股數＋新股發行股數)

註1:已發行股數係指普通股已發行股份總數，不含「認股權股款繳納憑證」及「債券

換股權利證書」之股數，該總股數係以本公司最近一次向經濟部變更登記之實收資本

額。

註2:每股繳款金額如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。

註3:與他公司合併時，增資新股每股繳款額為合併基準日前第四十五個營業日起連續

三十個營業日本公司普通股平均收盤價。

註4:受讓他公司股份發行新股時，增資新股每股繳款額為受讓股份過戶完成日前第四

十五個營業日起，連續三十個營業日本公司普通股平均收盤價。

註5:遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。

註6:遇有調整後認股價格低於普通股面額時，以普通股面額發行之。

(二)認股權憑證發行後，本公司若有發放現金股利，依相關法令規定需等幅調降認股

價格。

10.行使認股權之程序:

(一)認股權人除依法暫停過戶期間外，得依本辦法行使認股權利，並填具「員工認股

申請書」，向本公司提出申請，於送遞時及生認股之效力，且不得申請撤銷。

(二)本公司受理認股之請求後，即通知認股權人至指定銀行繳納股款。

(三)本公司於確認收足股款後，即通知股務代理機構，將其認購之股數登載於本公司

股東名簿，於五個營業日內以集保劃撥方式發給普通股股票。

(四)本公司普通股若依法得於臺灣證券交易所股份有限公司或櫃檯買賣中心買賣時，

新發行之普通股自向認股權人交付之日起得上市或上櫃買賣。

(五)本公司每季至少一次，向主管機關申請辦理資本額變更登記及新股發行之申請。

11.認股後之權利義務:本公司因認股權行使所發行之普通股其權利義務與本公司普通股

股票相同。

12.附有轉換、交換或認股者，其換股基準日:不適用

13.附有轉換、交換或認股者，對股權可能稀釋情形:不適用

14.其他重要約定事項:

(一)本辦法經董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一同意後生效，日

後如基於法令變更、主關機關核定變更或客觀環境變動時，得經董事會決議修訂或終

止，並依主管機關相關規定申報及公告。若於送件審核過程中，因主管機關審核之要

求而須做修正時，授權董事長修訂本辦法，嗣後再提董事會追認後始得發行。

(二)本辦法如經董事會決議終止，應與員工協商並取得同意後，得以終止。

(三)本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。

15.其他應敘明事項:

簽約及保密

(一)本公司完成法定發行程序後，即由承辦部門通知認股權人簽署「員工認股權契約

書」，經認股權人完成「員工認股權契約書」簽署完成後，即視為取得受領權利；未

依規定完成簽署者，即視為放棄受領權利。

(二)認股權人凡經通知簽署後，均應遵守保密規定，不得將本案相關內容及個人權益

告知他人，若有違反，本公司有權就其尚未具行使權之認股憑證予以收回並註銷。

(三)任何經本辦法取得之員工認股權憑證及其衍生權益之持有人，均應遵守本辦法及

員工認股權契約之規定。