神火股份(000933)內部控制審計報告

神火股份(000933)內部控制審計報告

內部控制審計報告
亞會審字（2012）018號
河南神火煤電股份有限公司全體股東：
按照《企業內部控制審計指引》及中國注冊會計師執業準則的相關要求，我
們審計了河南神火煤電股份有限公司（以下簡稱神火股份）2011年12月31日的財
務報告內部控制的有效性。
一、企業對內部控制的責任
按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制
評價指引》的規定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是企業董事
會的責任。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發表
審計意見，并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。
三、內部控制的固有局限性
內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報的可能性。此外，由于
情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，
根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。
四、財務報告內部控制審計意見
我們認為，神火股份于2011年12月31日按照《企業內部控制基本規范》和相
關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
亞太（集團）會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：
中國 北京 中國注冊會計師：
二○一二年二月二十五日

資訊來源：深圳證券交易所

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