海柏特:更正本公司113年度合併財務報告，財報更正並未有影響本公司損益金額之情事。

第44款

1.事實發生日:114/06/16

2.公司名稱:海柏特股份有限公司

3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司

4.相互持股比例:不適用

5.發生緣由:

本公司113年度合併財報部分應收帳款及合約負債同時帳列應以淨額列示，

故修正資產負債表、現金流量表及附註六；關係人進貨及租賃負債誤植，

故修正附註七。

6.更正資訊項目/報表名稱:

更正113年度合併財務報告之113年度資產負債表、現金流量表

及其附註相關揭露與關係人交易資訊揭露。

7.更正前金額/內容/頁次:

(1)113年度合併財務報告/合併資產負債表/第5頁

113.12.31

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應收帳款淨額 92,172

流動資產合計 541,306

資產總計 652,874

合約負債－流動 18,370

流動負債合計 273,614

合約負債－非流動 11,396

非流動負債合計 138,262

負債總計 411,876

負債及權益總計 652,874

(2)113年度合併財務報告/合併現金流量表/第8頁

113年度

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應收帳款淨額 46,586

與營業活動相關之資產之淨變動合計 9,172

合約負債 (3,874)

與營業活動相關之負債之淨變動合計 73,830

(3)113年度合併財務報告/附註六、(四)應收票據及應收帳款/第23頁

113.12.31

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應收帳款 98,976

合計 151,522

113.12.31

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應收票據及帳款帳面金額 加權平均預期信用損失率(%)

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未逾期 59,811 0.64

合計 98,976

(4)113年度合併財務報告/附註六、(十七)客戶合約之收入/第36頁

2.合約餘額

113.12.31

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應收票據及帳款(含關係人) 158,326

合計 151,522

合約負債－流動 18,370

合約負債－非流動 11,396

(5)113年度合併財務報告/附註六、(二十)金融工具/第38頁及第40頁

1.信用風險

(2)信用風險集中情況

合併公司民國113年及112年12月31日應收帳款之交易對象集中於關係人，

分別占應收票據及帳款淨額之39％及12％。

5.公允價值資訊

113.12.31

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帳面金額

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應收帳款(含關係人) 151,522

小計 485,571

合計 485,670

(6)113年度合併財務報告/附註七、(三)與關係人間重大交易事項/第45頁及第48頁

2.進貨

113年度

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其他關係人 149,240

合計 177,024

14.租賃

(1)HSN向ASSB承租服務中心，租金係參考鄰近地區租金行情。於民國113年度及

112年度分別認列利息支出54千元及149千元。截至民國113年及112年12月31日

止，租賃負債餘額分別為1,224千元及2,356千元。

8.更正後金額/內容/頁次:

(1)113年度合併財務報告/合併資產負債表/第5頁

113.12.31

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應收帳款淨額 85,779

流動資產合計 534,913

資產總計 646,481

合約負債－流動 16,032

流動負債合計 271,276

合約負債－非流動 7,341

非流動負債合計 134,207

負債總計 405,483

負債及權益總計 646,481

(2)113年度合併財務報告/合併現金流量表/第8頁

113年度

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應收帳款淨額 52,979

與營業活動相關之資產之淨變動合計 15,565

合約負債 (10,267)

與營業活動相關之負債之淨變動合計 67,437

(3)113年度合併財務報告/附註六、(四)應收票據及應收帳款/第23頁

113.12.31

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應收帳款 92,583

合計 145,129

113.12.31

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應收票據及帳款帳面金額 加權平均預期信用損失率(%)

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未逾期 53,418 0.72

合計 92,583

(4)113年度合併財務報告/附註六、(十七)客戶合約之收入/第36頁

2.合約餘額

113.12.31

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應收票據及帳款(含關係人) 151,933

合計 145,129

合約負債－流動 16,032

合約負債－非流動 7,341

(5)113年度合併財務報告/附註六、(二十)金融工具/第38頁及第40頁

1.信用風險

(2)信用風險集中情況

合併公司民國113年及112年12月31日應收帳款之交易對象集中於關係人，

分別占應收票據及帳款淨額之41％及12％。

5.公允價值資訊

113.12.31

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帳面金額

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應收帳款(含關係人) 145,129

小計 479,178

合計 479,277

(6)113年度合併財務報告/附註七、(三)與關係人間重大交易事項/第45頁及第48頁

2.進貨

113年度

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其他關係人 149,256

合計 177,040

14.租賃

(1)HSN向ASSB承租服務中心，租金係參考鄰近地區租金行情。於民國113年度及

112年度分別認列利息支出54千元及149千元。截至民國113年及112年12月31日

止，租賃負債餘額分別為7,415千元及2,356千元。

9.因應措施:依規定於公開資訊觀測站發佈重大訊息，重新上傳iXBRL及財報電子檔。

10.其他應敘明事項:上述財務報告之更正均不影響本公司損益金額。