凌航:更補正本公司112年第2季財務報表、112年度財務報表及113年第2季財務報表

第44款

1.事實發生日:114/03/17

2.公司名稱:凌航科技股份有限公司

3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司

4.相互持股比例:不適用

5.發生緣由:

本公司將下列交易事項(1)修正應收備抵損失(2)存貨備抵調整(3)期後退貨調整

(4)收入成本金額按IFRS15重新確認(5)調整借款流動性分類(6)合約負債於資產

負債表單行表達，予以調整及揭露，以充分反映財務報表揭露，故更正本公司

民國112及111年第2季、民國112及111年度、民國113及112年第2季個別財務報表。

6.更正資訊項目/報表名稱:

(一)112年第2季財務報表

(1)資產負債表(P4)

(更正前) 112年6月30日 111年12月31日 111年6月30日 111年1月1日

應收帳款-非關係人 491,641 370,073 447,206 566,704

存貨 334,808 410,547 724,390 728,100

其他流動資產 7,735 3,942 4,432 5,004

合約負債-流動 0 0 0 0

其他流動負債 12,750 7,520 9,700 11,919

未分配盈餘 160,096 155,761 299,339 361,285

(更正後) 112年6月30日 111年12月31日 111年6月30日 111年1月1日

應收帳款 491,500 368,463 446,730 566,704

存貨 326,092 404,075 708,288 728,100

其他流動資產 8,404 6,441 5,111 5,004

合約負債-流動 4,505 3,170 4,357 6,484

其他流動負債 8,245 10,623 5,343 5,435

未分配盈餘 151,908 143,905 283,440 361,285

(2)綜合損益表(P5)

(更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日

營業收入 1,643,445 2,066,477

營業成本 1,579,521 1,916,961

預期信用減損損失 413 2,373

本期淨利暨綜合損益總額 24,281 107,038

基本每股盈餘 0.40 1.77

稀釋每股盈餘 0.40 1.77

(更正後) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日

營業收入 1,649,718 2,066,477

營業成本 1,581,765 1,933,063

預期信用減損損失 774 2,170

本期淨利暨綜合損益總額 27,949 91,939

基本每股盈餘 0.46 1.51

稀釋每股盈餘 0.46 1.50

(3)權益變動表(P6)

(更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日

未分配盈餘

111年1月1日至6月30日淨利

暨綜合損益總額 107,038

112年1月1日餘額 155,761

112年1月1日至6月30日淨利

暨綜合損益總額 24,281

(更正後) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日

未分配盈餘

111年1月1日至6月30日淨利

暨綜合損益總額 91,139

112年1月1日餘額 143,905

112年1月1日至6月30日淨利

暨綜合損益總額 27,949

(4)現金流量表(P7-P8)

(更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日

本期稅前淨利 30,350 136,541

預期信用減損損失 413 2,373

存貨跌價及呆滯(回升利益)損失 (11,571) (5,905)

存貨 87,310 9,615

合約負債 0 0

其他流動負債 5,230 (2,219)

(更正後) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日

本期稅前淨利 34,018 120,642

預期信用減損損失 774 2,170

存貨跌價及呆滯(回升利益)損失 (15,219) 10,197

存貨 93,202 9,615

合約負債 1,335 (2,127)

其他流動負債 (2,378) (92)

(5)更補正受連動影響之附註：附註八(P.13)、附註九(P.15)、附註十三(P.18)、

附註十五(P.18~P.19)、附註十九(P.22)、附註二二(P.26)、附註二五(P.28)

(二)112年度財務報告

(1)資產負債表(P7)

(更正前) 112年12月31日 111年12月31日 111年1月01日

應收帳款 845,090 370,073 566,704

存貨 786,511 410,547 728,100

其他流動資產 11,279 3,942 5,004

短期借款 750,476 195,900 513,964

合約負債－流動 0 0 0

一年內到期長期借款 0 0 0

其他流動負債 37,392 7,520 11,919

長期借款 0 0 0

未分配盈餘 212,269 155,761 361,285

(更正後) 112年12月31日 111年12月31日 111年1月01日

應收帳款 845,425 368,463 566,704

存貨 774,583 404,075 728,100

其他流動資產 12,649 6,441 5,004

短期借款 720,476 195,900 513,964

合約負債－流動 24,859 3,170 0

一年內到期長期借款 3,750 0 0

其他流動負債 12,533 10,623 5,435

長期借款 26,250 0 0

未分配盈餘 202,046 143,905 361,285

(2)綜合損益表(P8-P9)

(更正前) 112年度 111年度

營業收入 4,188,861 3,582,728

營業成本 3,965,604 3,509,417

預期信用減損損失（迴轉利益） 1,336 (697)

本年度淨利暨綜合損益總額 76,454 18,344

基本每股盈餘 1.27 0.30

稀釋每股盈餘 1.26 0.30

(更正後) 112年年度 111年年度

營業收入 4,221,573 3,575,741

營業成本 3,997,499 3,515,175

預期信用減損損失(迴轉利益） 520 (1,586)

本年度淨利暨綜合損益總額 78,087 6,488

基本每股盈餘 1.30 0.11

稀釋每股盈餘 1.29 0.11

(3)權益變動表(P10)

(更正前) 112年度 111年度

未分配盈餘

111年度淨利暨綜合損益總額 18,344

111年12月31日餘額 155,761

112年度淨利暨綜合損益總額 76,454

(更正後) 112年度 111年度

未分配盈餘

111年度淨利暨綜合損益總額 6,488

111年12月31日餘額 143,905

112年度淨利暨綜合損益總額 78,087

(4)現金流量表(P11-P12)

(更正前) 112年度 111年度

本期稅前淨利 95,933 23,480

預期信用減損損失(迴轉利益） 1,336 (697)

存貨跌價及呆滯(回升利益)損失 (61,729) 75,581

應收帳款 (505,853) 193,525

其他應收款 (19,175) 1,936

存貨 (314,235) 241,972

其他流動資產 (7,337) 1,062

其他流動負債 29,872 (4,399)

(更正後) 112年度 111年度

本期稅前淨利 97,566 11,624

預期信用減損損失（迴轉利益） 520 (1,586)

存貨跌價及呆滯(回升利益)損失 (62,165) 87,945

應收帳款 (506,982) 196,036

其他應收款 (19,175) 1,924

存貨 (308,343) 236,080

其他流動資產 (6,208) (1,437)

其他流動負債 23,599 1,874

(5)更補正受連動影響之附註：附註八(P.26-P.27)、附註九(P.27)、

附註十三(P.30-P.31)、附註十四(P.31-P.32)、附註十五(P.32)、

附註十九(P.35-P.36)、附註二十一(P.38-P.40)、附註二十二(P.40-P.41)、

附註二十五(P.42-P.46)、附註三十一(P.50-P.51)、明細表二(P.53-P.54)、

明細表三(P.54-P.55)、明細表五(P.56-P.58)、明細表八(P.60-P.61)、

明細表九(P.61-P.62)

(三)113年第2季財務報告

(1)資產負債表(P4)

(更正前) 113年06月30日 112年12月31日 112年06月30日

應收帳款 576,388 845,090 491,641

存貨 946,064 786,511 334,808

其他流動資產 6,831 11,279 7,735

未分配盈餘 260,566 212,269 160,096

(更正後) 113年06月30日 112年12月31日 112年06月30日

應收帳款 576,490 845,425 491,500

存貨 934,782 774,583 326,092

其他流動資產 7,673 12,649 8,404

未分配盈餘 250,228 202,046 151,908

(2)綜合損益表(P5)

(更正前) 113年1月1日至6月30日 112年1月1日至6月30日

營業收入 2,433,940 1,643,445

營業成本 2,262,883 1,579,521

預期信用減損損失 1,094 413

本期淨利暨綜合損益總額 115,966 24,281

基本每股盈餘 1.93 0.40

稀釋每股盈餘 1.93 0.40

(更正後) 112年年度 111年年度

營業收入 2,433,940 1,649,718

營業成本 2,262,237 1,581,765

預期信用減損損失 1,855 774

本期淨利暨綜合損益總額 115,851 27,949

基本每股盈餘 1.93 0.46

稀釋每股盈餘 1.92 0.46

(3)權益變動表(P6)

(更正前) 113年1月1日至6月30日 112年1月1日至6月30日

未分配盈餘

112年1月1日餘額 155,761

112年1月1日至6月30日

淨利暨綜合損益總額 24,281

113年1月1日餘額 212,269

113年1月1日至6月30日

淨利暨綜合損益總額 115,966

(更正後) 113年1月1日至6月30日 112年1月1日至6月30日

未分配盈餘

112年1月1日餘額 143,905

112年1月1日至6月30日

淨利暨綜合損益總額 27,949

113年1月1日餘額 202,046

113年1月1日至6月30日

淨利暨綜合損益總額 115,851

(4)現金流量表(P7-P8)

(更正前) 113年1月1日至6月30日 112年1月1日至6月30日

本期稅前淨利 145,520 30,350

預期信用減損損失 1,094 413

存貨跌價及呆滯回升利益 (15,345) (11,571)

存貨 (144,208) 87,310

其他流動負債 ( 4,764) 3,895

(更正後) 113年1月1日至6月30日 112年1月1日至6月30日

本期稅前淨利 145,405 34,018

預期信用減損損失 1,855 774

存貨跌價及呆滯回升利益 (15,990) (15,219)

存貨 (144,209) 93,202

其他流動負債 ( 4,764) ( 2,378)

(5)更補正受連動影響之附註：附註八(P14.-P.15)、附註九(P.15-P.16)、

附註十三(P.18)、附註十九(P.23)、附註二十二(P.27)、附註二十五(P.29)

7.更正前金額/內容/頁次:列示於更正前金額/內容/頁次處。

8.更正後金額/內容/頁次:列示於更正前金額/內容/頁次處。

9.因應措施:依規定於公開資訊觀測站發佈重大訊息，財報報告及iXBRL申報資訊

重新上傳至公開資訊觀測站。

10.其他應敘明事項:無