如興:更正111年第四季及112年第一季合併財務報告

第51款

1.事實發生日:112/09/01

2.公司名稱:如興股份有限公司

3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司

4.相互持股比例:不適用

5.發生緣由:更正111年第四季及112年第一季合併財務報告

6.更正資訊項目/報表名稱:

(1)帳列其他應付款重分類為短期借款/合併資產負債表

(2)帳列其他應付款重分類為短期借款/合併現金流量表

(3)重要會計項目之說明-金融資產移轉

(4)重要會計項目之說明-其他應收款及其他應收款-關係人

(5)重要會計項目之說明-短期借款

(6)重要會計項目之說明-來自籌資活動之負債變動

(7)關係人交易-與關係人間之重大交易事項

(8)重大之期後事項

(9)其他-金融工具-金融工具之種類

(10)其他-金融工具-財務風險管理目的與政策

(11)附表一-資金貸與人他人

增加以下資料：

JD United(BVI) Limited資金貸與他人

(12)附表六-被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

更正以下資料：

自由貿易區國際作業馬拿瓜(股)公司之持股數及持股比例

7.更正前金額/內容/頁次:

(1)

A.民國111年第四季-合併資產負債表P.11

負債及權益 111年12月31日

金額 %

----------------------------------

短期借款 4,898,966 32

其他應付款 1,049,426 7

B.民國112年第一季-合併資產負債表P.6

負債及權益 112年3月31日 111年12月31日

金額 % 金額 %

----------------------------------------------------------

短期借款 4,080,395 30 4,898,966 32

其他應付款 1,206,534 9 1,049,426 7

(2)

A.民國111年第四季-合併現金流量表P.15-P.16

營業活動之現金流量 111年度

-------------------------------------------

其他應付款增加(減少) 618,238

營運產生之現金流入(出) (505,821)

營運活動之淨現金流入(出) (874,477)

籌資活動之現金流量 111年度

-------------------------------------------

短期借款減少 (1,165,794)

籌資活動之淨現金流出 (1,428,079)

匯率變動對現金及約當現金之影響 822,690

B.民國112年第一季-合併現金流量表P.10

營業活動之現金流量 112年第一季

----------------------------------------------

其他應付款增加(減少) 145,138

營運產生之現金流入(出) 1,103,548

營運活動之淨現金流入(出) 961,725

籌資活動之現金流量 112年第一季

----------------------------------------------

短期借款減少 (792,005)

籌資活動之淨現金流出 (1,178,979)

匯率變動對現金及約當現金之影響 (46,955)

(3)

A.民國111年第四季-重要會計項目之說明-金融資產移轉P.47

111年12月31日

讓售對象 已移轉總金額 讓售金額 已預支金額 利率區間

----------------------------------------------------------------------------

The HongKong and

Shanghai Banking

Corporation Limited1,985,541 1,985,541 1,757,692 6.76%~7.28%

----------------------------------------------------------------------------

合計 1,994,0881,994,088 1,766,239

B.民國112年第一季-重要會計項目之說明-金融資產移轉P.41

111年12月31日

讓售對象 已移轉總金額 讓售金額 已預支金額 利率區間

----------------------------------------------------------------------------

The HongKong and

Shanghai Banking

Corporation Limited1,985,541 1,985,541 1,757,692 6.76%~7.28%

----------------------------------------------------------------------------

合計 1,994,0881,994,088 1,766,239

(4)

A.民國111年第四季-重要會計項目之說明-其他應收款及其他應收款-關係人P.48

111年12月31日

---------------------------------------------------------

無追索權之應收帳款讓售(待向銀行收取) 227,849

其他 735,937

B.民國112年第一季-重要會計項目之說明-其他應收款及其他應收款-關係人P.41

111年12月31日

---------------------------------------------------------

無追索權之應收帳款讓售(待向銀行收取) 227,849

其他 735,937

(5)

A.民國111年第四季-重要會計項目之說明-短期借款P.56

111年12月31日

----------------------------

信用狀借款 90,526

合計 4,898,966

B.民國112年第一季-重要會計項目之說明-短期借款P.46

112年3月31日111年12月31日

---------------------------------------------

信用狀借款 91,333 90,526

合計 4,080,395 4,898,966

(6)

A.民國111年第四季-重要會計項目之說明-來自籌資活動之負債變動P.72

合併公司來自籌資活動之負債之調節如下：

111年1月1日 現金流量 其他非現金 匯率變動 111年12月31日

----------------------------------------------------------------------------

短期借款 5,730,137 (1,165,794) (53,018) 387,641 4,898,966

來自籌資

活動之負債 7,191,456 (1,300,060) 61,446 500,446 6,453,288

B.民國112年第一季-重要會計項目之說明-來自籌資活動之負債變動P.58

合併公司來自籌資活動之負債之調節如下：

112年1月1日 現金流量 其他非現金 匯率變動 112年3月31日

----------------------------------------------------------------------------

短期借款 4,898,966 (792,005) - (26,566) 4,080,395

來自籌資

活動之負債 6,453,288 (1,122,237) 26,913 (37,907) 5,320,057

(7)

A.民國111年第四季-關係人交易-與關係人間之重大交易事項P.73

諮詢費無資料。

B.民國112年第一季-關係人交易-與關係人間之重大交易事項P.60-P.61

諮詢費無資料。

10.本公司委託持有子公司之股份情形如下：

112年3月31日

-----------------------------------------------------

自由貿易區國際作業馬拿瓜(股)公司 徐仲榮先生23股

柯文卿小姐 1股

(8)

A.民國111年第四季-重大之期後事項P.77

(二)合併公司於一一二年四月透過出售子公司Rootech Pte. Limited股份及子公司

另行增資方式，將持有股權降為25％，此筆交易合併公司收取美金11,000仟元，並

認列處分損失美金1,665仟元。

B.民國112年第一季-重大之期後事項P.63

(一)合併公司於一一二年四月透過出售子公司Rootech Pte. Limited股份及子公司

另行增資方式，將持有股權降為25％，此筆交易合併公司收取美金11,000仟元，並

認列處分損失美金1,665仟元。

(9)

A.民國111年第四季-其他-金融工具-金融工具之種類P.78

1.金融工具之種類

111年12月31日

------------------------------------------

金融負債

按攤銷後成本衡量之金融負債

短期借款 4,898,966

其他應付款(含關係人) 1,153,700

B.民國112年第一季-其他-金融工具-金融工具之種類P.65

1.金融工具之種類

112年3月31日 111年12月31日

------------------------------------------------------------

金融負債

按攤銷後成本衡量之金融負債

短期借款 4,080,395 4,898,966

其他應付款(含關係人) 1,367,550 1,153,700

(10)

A.民國111年第四季-其他-金融工具-財務風險管理目的與政策P.80-P.81

(1)市場風險

B. 利率風險

若利率增加/減少1％，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司一一一年

及一一○年十二月三十一日之淨利將增加/減少59,515仟元及66,781仟元，主因

係合併公司之變動利率借款所致。

(3)流動性風險

111年12月31日

-----------------------------------------------------------------

短於一年未折現現金流量合計

非衍生金融負債

短期借款 4,898,966 4,898,966

其他應付款(含關係人) 1,152,442 1,152,442

負債準備-流動 17,376 17,376

合計 9,825,717 10,415,040

B.民國112年第一季-其他-金融工具-財務風險管理目的與政策P.67-P.69

(1)市場風險

B. 利率風險

若利率增加/減少1％，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司一一二

年三月三十一日與一一一年十二月三十一日及三月三十一日之淨利將增加/減

少47,893仟元、59,515仟元及65,572仟元，主因@係合併公司之變動利率借款

所致。

(3)流動性風險

112年3月31日

-----------------------------------------------------------------

短於一年未折現現金流量合計

非衍生金融負債

短期借款 4,080,395 4,080,395

其他應付款(含關係人) 1,367,550 1,367,550

111年12月31日

-----------------------------------------------------------------

短於一年未折現現金流量合計

非衍生金融負債

短期借款 4,898,966 4,898,966

其他應付款(含關係人) 1,153,700 1,153,700

(11)

B.民國112年第一季-附表一-資金貸與人他P.74

無資料。

(12)

B.民國112年第一季-附表六-被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資

公司) P.85

投資公司 被投資公司名稱 期末持有

股數 比率

--------------------------------------------------------------------

如興(股)公司 自由貿易區國際作業馬拿瓜(股)公司 56,730 100

8.更正後金額/內容/頁次:

(1)

A.民國111年第四季-合併資產負債表P.11

負債及權益 111年12月31日

金額 %

----------------------------------

短期借款 5,138,655 34

其他應付款 809,737 5

B.民國112年第一季-合併資產負債表P.6

負債及權益 112年3月31日 111年12月31日

金額 % 金額 %

----------------------------------------------------------

短期借款 4,511,293 33 5,138,655 34

其他應付款 775,636 6 809,737 5

(2)

A.民國111年第四季-合併現金流量表P.15-P.16

營業活動之現金流量 111年度

-------------------------------------------

其他應付款增加(減少) 473,582

營運產生之現金流入(出) (650,477)

營運活動之淨現金流入(出) (1,019,133)

籌資活動之現金流量 111年度

-------------------------------------------

短期借款減少 (1,021,138)

籌資活動之淨現金流出 (1,283,423)

匯率變動對現金及約當現金之影響 822,690

B.民國112年第一季-合併現金流量表P.10

營業活動之現金流量 112年第一季

----------------------------------------------

其他應付款增加(減少) (46,071)

營運產生之現金流入(出) 912,339

營運活動之淨現金流入(出) 770,516

籌資活動之現金流量 112年第一季

----------------------------------------------

短期借款減少 (602,313)

籌資活動之淨現金流出 (989,287)

匯率變動對現金及約當現金之影響 (45,438)

(3)

A.民國111年第四季-重要會計項目之說明-金融資產移轉P.47

111年12月31日

讓售對象 已移轉總金額 讓售金額 已預支金額 利率區間

----------------------------------------------------------------------------

The HongKong and

Shanghai Banking

Corporation Limited3,026,571 3,026,571 2,713,494 5.31%~7.28%

----------------------------------------------------------------------------

合計 3,035,1183,035,118 2,722,041

B.民國112年第一季-重要會計項目之說明-金融資產移轉P.41

111年12月31日

讓售對象 已移轉總金額 讓售金額 已預支金額 利率區間

----------------------------------------------------------------------------

The HongKong and

Shanghai Banking

Corporation Limited3,026,571 3,026,571 2,713,494 5.31%~7.28%

----------------------------------------------------------------------------

合計 3,035,1183,035,118 2,722,041

(4)

A.民國111年第四季-重要會計項目之說明-其他應收款及其他應收款-關係人P.48

111年12月31日

---------------------------------------------------------

無追索權之應收帳款讓售(待向銀行收取) 113,758

其他 850,028

B.民國112年第一季-重要會計項目之說明-其他應收款及其他應收款-關係人P.41

111年12月31日

---------------------------------------------------------

無追索權之應收帳款讓售(待向銀行收取) 113,758

其他 850,028

(5)

A.民國111年第四季-重要會計項目之說明-短期借款P.56

111年12月31日

----------------------------

信用狀借款 330,215

合計 5,138,655

B.民國112年第一季-重要會計項目之說明-短期借款P.46

112年3月31日111年12月31日

---------------------------------------------

信用狀借款 522,231 330,215

合計 4,511,293 5,138,655

(6)

A.民國111年第四季-重要會計項目之說明-來自籌資活動之負債變動P.72

合併公司來自籌資活動之負債之調節如下：

111年1月1日 現金流量 其他非現金 匯率變動 111年12月31日

----------------------------------------------------------------------------

短期借款 5,730,137 (1,021,138) 42,015 387,641 5,138,655

來自籌資

活動之負債 7,191,456 (1,155,404) 156,479 500,446 6,692,977

B.民國112年第一季-重要會計項目之說明-來自籌資活動之負債變動P.58

合併公司來自籌資活動之負債之調節如下：

112年1月1日 現金流量 其他非現金 匯率變動 112年3月31日

----------------------------------------------------------------------------

短期借款 5,138,655 (602,313) - (25,049) 4,511,293

來自籌資

活動之負債 6,692,977 (932,545) 26,913 (36,390) 5,750,955

(7)

A.民國111年第四季-關係人交易-與關係人間之重大交易事項P.73

補充一筆關係人交易，其餘順序順延。

5.諮詢費

111年度 110年度

---------------------------------

實質關係人 42,682 47,132

B.民國112年第一季-關係人交易-與關係人間之重大交易事項P.60-P.61

補充一筆關係人交易，其餘順序順延。

5.諮詢費

112年1月1日 111年1月1日

至3月31日 至3月31日

----------------------------------------

實質關係人 11,552 10,026

11.本公司委託持有子公司之股份情形如下：

112年3月31日

-----------------------------------------------------

自由貿易區國際作業馬拿瓜(股)公司 -

-

(8)

A.民國111年第四季-重大之期後事項P.77

(二)合併公司於一一二年四月透過出售子公司Rootech Pte. Limited股份及子公司

另行增資方式，將持有股權降為25％，此筆交易合併公司收取美金1,100仟元，並

認列處分損失美金1,665仟元。

B.民國112年第一季-重大之期後事項P.63

(一)合併公司於一一二年四月透過出售子公司Rootech Pte. Limited股份及子公司

另行增資方式，將持有股權降為25％，此筆交易合併公司收取美金1,100仟元，並

認列處分損失美金1,665仟元。

(9)

A.民國111年第四季-其他-金融工具-金融工具之種類P.78

1.金融工具之種類

111年12月31日

------------------------------------------

金融負債

按攤銷後成本衡量之金融負債

短期借款 5,138,655

其他應付款(含關係人) 914,011

B.民國112年第一季-其他-金融工具-金融工具之種類P.65

1.金融工具之種類

112年3月31日 111年12月31日

------------------------------------------------------------

金融負債

按攤銷後成本衡量之金融負債

短期借款 4,511,293 5,138,655

其他應付款(含關係人) 936,652 914,011

(10)

A.民國111年第四季-其他-金融工具-財務風險管理目的與政策P.80-P.81

(1)市場風險

B. 利率風險

若利率增加/減少1％，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司一一一年

及一一○年十二月三十一日之淨利將增加/減少61,912仟元及66,781仟元，主因

係合併公司之變動利率借款所致。

(3)流動性風險

111年12月31日

-----------------------------------------------------------------

短於一年未折現現金流量合計

非衍生金融負債

短期借款 5,138,655 5,138,655

其他應付款(含關係人) 914,011 914,011

負債準備-流動 17,377 17,377

合計 9,826,976 10,416,299

B.民國112年第一季-其他-金融工具-財務風險管理目的與政策P.67-P.69

(1)市場風險

B. 利率風險

若利率增加/減少1％，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司一一二

年三月三十一日與一一一年十二月三十一日及三月三十一日之淨利將增加/減

少52,202仟元、61,912仟元及65,572仟元，主因@係合併公司之變動利率借款

所致。

(3)流動性風險

112年3月31日

-----------------------------------------------------------------

短於一年未折現現金流量合計

非衍生金融負債

短期借款 4,511,293 4,511,293

其他應付款(含關係人) 936,652 936,652

111年12月31日

-----------------------------------------------------------------

短於一年未折現現金流量合計

非衍生金融負債

短期借款 5,138,655 5,138,655

其他應付款(含關係人) 914,011 914,011

(11)

B.民國112年第一季-附表一-資金貸與人他P.74

貸出資金之公司 貸與對象 本期最高餘額 期末餘額

----------------------------------------------------------

如興(股)公司 JD United 164,457 164,457

(BVI)Limited

貸出資金之公司 貸與對象 對個別對象資金貸與限額 資金貸與總限額

-----------------------------------------------------------------------

如興(股)公司 JD United 1,175,962 1,343,956

(BVI)Limited

(12)

B.民國112年第一季-附表六-被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資

公司) P.85

投資公司 被投資公司名稱 期末持有

股數 比率

--------------------------------------------------------------------

如興(股)公司 自由貿易區國際作業馬拿瓜(股)公司 - -

9.因應措施:重新更正申報及上傳合併財務報告

10.其他應敘明事項:無