〈報稅看這裡〉保費列舉扣除4要點 旅平險保平安還能節稅

旅平險保平安還能節稅。(圖:AFP)
旅平險保平安還能節稅。(圖:AFP)

5 月報稅季登場,買保單也能節稅,包括壽險、意外險,甚至出遊買的旅平險,都能列舉扣除額。壽險業者建議,保費列舉扣除時,民眾可留意包括申報綜合所得稅採「列舉扣除額」者才可適用、每人每年可列舉扣除數額以 2.4 萬元為上限、保險費繳納證明中,要保人及被保險人必須在同一申報戶內等 4 大要點。

根據財政部公告,今年綜所稅的免稅額調高至 8.8 萬元,年滿 70 歲以上者為 13.2 萬元,若選用標準扣除額,不須證明文件,而列舉扣除額申報時須檢附文件,其中包括人身保險、醫藥生育、捐贈、自用住宅購屋借款利息、租房支出等項目都可列舉扣除額。

值得留意的是,財政部國稅局指出,報稅錯誤樣態中中,保險費扣除額是民眾容易申報錯誤的項目之一。

第一金人壽總經理林元輝表示,以旅平險為例,人身保險費用的列舉扣除額度為每人每年 2.4 萬元,民眾所花費的旅行平安險保費合計其他人身保險保費,只要在 2.4 萬元額度內,都可以列舉扣除。

此外,配偶、子女或父母親,只要是在同一申報戶裡的扶養親屬,其旅行平安險保費也可列舉扣除。 

例如陳先生赴日本旅遊 6 天 5 夜,在網路投保平台 Easy Go 投保了保額 500 萬元的旅行平安險,如果陳先生適用 30% 的稅率,約 230 元的保費可以幫他省下一杯咖啡的稅金。 

而列舉扣除省下的稅金和稅率成正比,換句話說,稅率越高,能省下的稅金就越多。若申報年度的人身保險費如果還不足 2.4 萬元,可以將旅行平安險、勞保、團險、學生平安保險、國民年金保險等保費計入,對於節稅的貢獻也不容小覷。 

林元輝指出,民眾申報時列舉人壽保險、健康保險、傷害保險、年金保險等人身保險費用,原則上可不再附上保費的繳納證明文件,但民眾若想申報旅行平安險保費,則需提供保費收據。

由於網路投保十分便利,許多民眾選擇透過網路購買旅行平安險,保險公司以電子郵件寄發的保險費電子收據,視同收據正本,一樣可以用來當成列舉扣除的證明文件。 

至於針對需要另外檢附的報稅文件,例如保費、捐贈、醫療收據等,民眾可以將之存放於一個文件夾,5 月報稅時不只能輕鬆找到需要的列舉扣除證明文件,更能帶來實質上節稅省錢的效益。


留言載入中...