你不可不知的財富傳承風險二三事

日前新聞報導台中市南屯一名地主地價稅，一口氣從去年新台幣 16 萬元漲到 133 萬元，引發輿論熱議近幾年不動產各項稅負飆漲，尤其今年地價稅平均漲幅 30％，讓人不容小覷此議題。

台人最愛不動產　稅負成本節節高

    人的一生都脫離不了稅務問題，2016 中國信託與遠見民調中心合作的家庭樂退指數調查結論報告，退休規劃項目除了以保險、定存規劃外，就是以不動產最為普遍；而在傳承規劃上，無論年齡或地區，不動產都佔傳承佔比的 25% 以上，其次才是保險的 7~14%。

    事實上，不管是日常交易的股票證交稅，每年定期繳交的綜合所得稅、房屋稅、地價稅，乃至於贈與稅、房地合一稅、遺產稅，不管處在人生階段，稅務成本都是不可忽視的功課。

    有鑑於此，中國信託財富管理體貼客戶需求，洞察市場趨勢，日前舉辦系列家庭傳承講座，內容包括高資產族群最關心的不動產、遺贈稅等議題，吸引數百名高端客戶親臨「上課」，不僅問答時間踴躍提問，會後還有不少人繼續向現場的中國信託稅務、不動產規劃專家請教。

    中國信託銀行專家團隊分析，檢視不動產值不值錢，能不能當理財工具，必須兼顧生前的持有及交易稅負成本，以及身後的遺產稅成本，每個人狀況不同，建議諮詢設有稅務及不動產規劃專家的財富管理銀行，透過相關專家並利用保險等金融工具提出量身打造的最適遺贈稅負相關規劃。

身後財產易爭議　保險信託可避免

    一般常見的理財規劃不外乎子女教育、退休生活、醫療保健、財富傳承等需求，但多數人的共同疑問是，在資金有限的情況下，該優先準備哪些項目？中國信託專家團隊提出一套獨特的「活、留、存，財富金三角」原則，讓民眾思考理財規劃更有依據。

    做好「活更好」、「留更多」資產規劃分配之餘，如果想讓資產進一步增長，除考慮各種金融工具的收益與風險外，還要同步考量稅務成本。以常見的工具來說，如存款、外幣、不動產、台股、共同基金、保險等，稅率從零到 45% 不等，若未事先考量，有時恐怕讓苦心賺取的投資獲利功虧一簣，透過財富管理銀行專家團隊的協助，可以達到事半功倍的效果，完成妥善傳承的目標。

    近幾年陸續有上市公司創辦人身後財產爭議鬧上檯面，凸顯出即使貴為日理萬機的董事長，普遍也不甚明瞭民法對遺囑、應繼分、特留分規定，乃至於保險法對保險金的規定。

    再者，近幾年國內外稅制不斷翻新，包括國內的最低稅負制、房地合一稅、相關最新法令、修法趨勢，都可仰賴財富管理銀行專家團隊提供全方位諮詢、儘早規劃，達到合法且傳承更多資產的目標。

    另一種常見於媒體的資產傳承問題是，父母將資產傳給子女，可惜子女不擅理財揮霍殆盡，或遭有心人士詐騙侵占。中國信託專家團隊提醒，透過子女保障信託可以做到預先規劃資產移轉，依照父母親的期待，考量家庭成員的金錢觀、身心健康等個別狀況，從而約定定期給付給子女生活費或教育費，避免子女濫用資產或被訛騙，亦可降低遺贈稅負擔。