巨人網絡300億元境外並購引深交所問詢

華東新聞中心梁軼雯

和訊網消息，巨人網絡殼公司世紀游輪(002558,股吧)擬以逾300億元的交易對價收購以色列社交棋牌類網絡游戲公司AlphaFrontierLimited，引起了市場與監管層的巨大關注。深交所今日發布《關於對重慶新世紀游輪股份有限公司的重組問詢函》，對於巨人網絡的跨境並購一連拋出八大問題，主要集中於並購標的估值合理性、審批備案程序的進展以及標的未來的業績預測准確性等方面。

據此前巨人網絡所披露的報告書顯示，Alpha100%股權的賬面價值為18.8億元,收益法評估值為306.59億元,評估增值率為1531.01%,本次交易完成後將產生大額商譽,深交所要求巨人網絡詳細說明評估增值的具體原因及合理性，冰酒業績未達預期導致商譽減值可能對上市公司經營業績產生的影響進行敏感性分析。

針對標的公司過往的業績（2014年、2015年的凈利潤分別為4.92億元、10.67億元）以及業績預期（預計2016年、2017年、2018年的凈利潤分別為15.28億元、19.94億元、24.15億元），深交所要求巨人網絡補充披露標的公司未來三年凈利潤預測值的准確性及合理性,並說明在未進行業績承諾的情況下,本次交易如何充分保護上市公司及中小投資者的合法利益。

鑒於本次交易尚需履行的審批程序包含國家發改委和商務主管部門的備案,深交所要求巨人網絡補充披露前述部門的備案是否涉及前置審批、目前備案的進度、是否存在不確定性以及未及時獲取相關備案對本次交易的影響。

針對《Slotomania》這款游戲產品2015年收入占整個標的公司收入的50%左右，深交所要求巨人網絡說明單一游戲依賴是否對標的公司的未來業績造成重大影響及相關風險,以及公司的應對措施。

此外，深交所還要求巨人網絡披露Playtika的高級管理人員和核心技術人員近三年的離職情況。

深交所要求巨人網絡就上述問題於11月3日前將有關說明材料報送並對外披露。

今年7月份，美國博彩業巨頭凱撒娛樂發布公告，向中國財團44億美元出售非博彩資產。包括巨人網絡子公司巨人香港在內的財團，與凱撒娛樂簽訂最終協議，以44億美元現金收購凱撒娛樂旗下專注休閒社交棋牌類網絡游戲業務的Playtika公司。

巨人網絡表示Playtika原屬美國博彩巨頭凱撒娛樂旗下優質資產，因凱撒破產重組遭出售，巨人屬於「撿漏」行為。

公開信息顯示，Playtika由obertAntokol(PlaytikaCEO)和UriShahak聯合創建於2010年，總部設在以色列。這是一家擁有核心技術的游戲改造公司，目前主打產品是棋牌社交類手游，類似海外版的QQ棋牌社交游戲平台。2011年，Playtika被凱撒娛樂收購。目前在中國市場，類似的游戲也有很多企業在做，比如騰訊、聯眾等推出的一些棋牌類產品。

不過巨人網絡表示Playtika沒有進入中國市場的計劃，而是希望借助標的公司精准的用戶分析及營銷能力，幫助上市公司進行產業鏈的全面拓展升級，提升營銷推廣能力，擴大市場占比，大幅提升其在全球市場競爭力。