股轉系統發布內核工作指引實施若干問題的解答

全國股轉系統9月30日消息，為進一步規范主辦券商推薦業務，明確主辦券商內核職責及工作要求，提高主辦券商執業質量和掛牌公司信息披露質量，股轉系統就《全國中小企業股份轉讓系統主辦券商內核工作指引（試行）》（簡稱「《內核工作指引》」）實施中的有關問題解答如下：

一、補充審計項目的內核程序有何要求？

答：為發揮主辦券商內核工作的專業職能，自2016年10月1日起，申請掛牌公司補充審計的，主辦券商應按照《內核工作指引》的規定履行內核程序，補充現場核查工作底稿，並提交由該項目全體內核會議成員簽字確認的回復文件。

二、如何理解內核機構的獨立性要求？

答：內核機構應為主辦券商常設機構，獨立於推薦業務部門，專職負責內核工作的組織和管理。

內核專員為內核機構的專職人員，不應參與推薦業務，不得由推薦業務部門人員兼職擔任，避免因與推薦業務部門混同導致的利益沖突。

三、內核專員的聘任有何具體要求？

答：內核專員的聘任條件由主辦券商自行規定。主辦券商應在控制風險、保證專業能力的前提下，按照《內核工作指引》的有關規定，合理設定內核專員的聘任條件。

四、如何理解「內核會議須七名以上內核機構成員出席方可召開……且由推薦業務部門人員兼任的不得超過三分之一」？

答：主辦券商應加強內核會議的獨立性與專業性，鼓勵主辦券商外聘內核會議成員。

內核會議成員未在推薦掛牌項目小組所屬的一級部門任職的，在該項目內核會議中，可以不認定為《內核工作指引》所指的推薦業務部門人員。

五、現場核查工作底稿如何提交？

答：現場核查工作底稿應作為「3-4-4內核專員對內核會議落實情況的補充核查意見」的附件上傳。