瑞士匯豐被爆助客逃稅 囊括皇室 毒販 貪商 恐怖分子…

國際調查記者聯盟(ICIJ)網站點名提到61名在瑞士匯豐開戶的名人，當中包括王室成員、富商、名模、法官和律師等，例如中國前總理李鵬的女兒李小琳和香港終院常任法官霍兆剛，不過報告強調他們未必涉及不當活動。  圖片來源：香港明報

匯豐控股(0005-HK)(HBC-US)(HSBA-UK)爆出瑞士私人銀行助客逃稅事件，據國際偵查報道記者聯盟(ICIJ)日前公布調查報告直指，匯控旗下匯豐瑞士私人銀行多年來為軍火商、逃稅人士及鑽石商等處理秘密帳戶，從中賺取不菲的利潤。匯豐瑞士私銀當年管理資金高達1000億美元(約7750億港元)，而有關帳戶涉及高達10萬人。匯控承認缺失，並已徹底改革。

《星島日報》報導，匯控回應報告時表示，對過去的合規和監控缺失直認不諱，並會對此負責。控指出，自1999年收購瑞士私銀業務後，沒有將此與匯控完全整合，以致旗下匯豐瑞士私銀的合規和盡職審查的標準顯著低落。該集團又指，瑞士私人銀行業的運作模式過去一直與一般銀行業有別，以保密性極高見稱，這可能導致匯控一些客戶沒有全面履行其納稅義務，但強調近年旗下的私人銀行，尤其瑞士私銀，已徹底進行改革，該行的戶口數目已由2007年的30412個，減少至去年底的10343個，同時在調查事宜上與當局緊密合作。

匯豐瑞士私銀於2007年時所管理的資產規模達1000億美元，現已減逾4成。該行行政總裁Franco Morra表示，該行始於2008年進行改革以防止逃稅和或洗錢事件重現。

新的管理層已全面修正業務，包括結束未符高標準的帳戶及確保高合規的管控，同時無意再與未符金融犯罪合規標準的客戶有往來，強調不再接受舊式的業務模式。

ICIJ報告披露，匯控瑞士私銀慣常容許客戶提取一疊疊的現金，大多是提取外幣現金，但很少在瑞士當地使用，這是該行的賣點以助高端客戶逃避歐洲稅務，以及向本地稅局隱瞞未經申報帳戶。

匯控為近期就瑞士私銀業務因助客戶隱瞞身分及逃稅或洗錢而面臨刑事起訴的少數銀行之一。報告指，匯豐瑞士私銀服務的客戶面甚廣，由皇室到毒販、大使到恐怖分子、企業行政人員到運動員。該行積極推廣其戶口服務，作為隱藏資產來逃稅的有效途徑。

報告提及匯豐瑞士私銀服務的存戶包括具爭議性的人物，包括獨裁領袖前埃及總統穆巴拉克、突尼西亞前總統阿里、敘利亞總統阿薩德和海地前總統杜華利，以及逃亡中的鑽石商Mozes Victor Konig等等。至於服務的皇室人員有摩洛哥國王穆罕默德六世、巴林王子等。這次調查數據涉及的客戶超過10萬人，包括984個香港客戶。

匯豐瑞士私銀助客逃稅一事乃由前資料科技僱員Herve Falciani爆料，他於2006及2007年取得匯豐私銀客戶和帳戶的資料後，於2008年交予法國政府，法國稅務局亦因而展開調查，並觸發其他國家加入調查行列。而有關戶口涉及的客戶超過10萬人，覆蓋國家逾200個。(接下頁)

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圖片來源：香港明報

香港《明報》綜合外媒報導，ICIJ報告中提及的近200個國家和地區，包括中港澳台兩岸四地，其中涉及香港的戶口、客戶和資金都是四地中最多，以人數計排名24位；報告並提到其中一名客戶是香港終審法院常任法官霍兆剛，而內地被點名的是前總理李鵬的女兒李小琳。兩人都拒絕回應ICIJ。

在名單中，以人數計排第24的香港有984名客戶涉及1498個戶口，總資產值近18億美元(約140億港元)，涉及最多資金的客戶戶口內存有2.286億美元(約17.8億港元)。中國大陸排56，涉及664個戶口，總資產5.17億美元。台灣和澳門分別排87和153。

ICIJ報告提到，香港終院中最年輕的法官霍兆剛及其妻子曾是瑞士匯豐客戶之一，兩人2000年起成為客戶，他們同為其中一個「32008LJ」戶口的受益人，而霍的妻子亦是另一個「31993JG」戶口的受益人，兩戶口均於2002年關閉。

霍兆剛2010年2月獲委任為高院原訟庭法官，1年後升任上訴庭法官，2013年晉身終院，升職之快，僅次於現任終院常任法官李義。本報昨透過司法機構向霍兆剛查詢，至截稿前未有回應。

至於李小琳，報告指她與丈夫劉智源於2001年成為匯豐客戶，二人戶口連接5個銀行帳戶，2006至07年間共擁有248萬美元存款，該5個戶口均由巴拿馬註冊的公司持有，但該公司已於2012年解散。

瑞士銀行業一直靠其嚴謹的保密制度聞名於世，銀行不得向政府或第三者透露客戶任何資料。這制度令瑞士銀行具競爭優勢，得以吸納各地資金，但也有不少人利用來洗黑錢及逃稅。但隨着各國加緊打擊逃稅，瑞士銀行亦要改變。

瑞士銀行保密制度可追溯至1934年訂立銀行及儲蓄銀行法，該法第47條將披露客戶身分列為刑事罪行。瑞士銀行職員一旦違反職業保密操守，無論是否已退休或撤銷牌照，最高刑罰可囚3年。瑞士銀行保密法令瑞士成為避稅天堂，但在金融海嘯後，民眾對富人避稅怨聲載道，歐美各國也加強促請瑞士增加透明度。瑞士終在2013年簽署制定各國互相提供稅務資料框架的國際公約，去年簽署自動資料交換協議。後者旨在2018年前建立自動交換個人戶口、稅務、資產等資料的機制。

為落實國際條約，瑞士上月起就兩項法案展開3個月諮詢期。若現建議成為法律，日後當瑞士政府知悉一些可能引起外國稅局興趣的資料時，便會主動通報。另外，瑞士亦會自動跟某些外國稅務機關交換諸如戶口名稱、戶口結餘、利息收入等資料，但瑞士暫未決定會跟哪些國家交換這些資料。建議只適用於外國人在瑞士開設的離岸戶口，瑞士居民戶口並不適用。當諮詢期4月結束後，便要交國會審議，亦有可能要公投。瑞士政府表示希望國會能在今秋討論有關法案，然後2017年落實，以在2018年開始自動資料交換。

匯豐銀行旗下瑞士私人銀行前僱員法爾恰尼取得該行帳戶資料副本，披露該行涉及協助避稅和隱瞞資產等問題。(接下頁)

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圖片來源：香港明報

這場瑞士匯豐密件風波，源於該銀行電腦專家法爾恰尼(Hervé Falciani)2008年秘密偷取銀行的避稅資料，惟他究竟算是「揭弊者」還是盜賊，卻言人人殊。

在瑞士政府眼中，法爾恰尼肯定是賊。瑞士聯邦警察2008年底扣查了時任瑞士匯豐私人銀行電腦系統專家的法爾恰尼，懷疑他從東家盜取資料，試圖轉售予黎巴嫩的銀行。法氏趁保釋時攜妻女出逃法國，將預先收藏在遙控伺服器的大批匯豐客戶姓名和戶口資料下載，然後交給執法機構。當年是法氏婚外情女友的米卡埃(Georgina Mikhael)被指曾助他在香港設立Palorva公司，宣稱可透過數據採礦為銀行招徠富人客戶。她指法爾恰尼到匯豐工作就是為了偷一大筆錢以支付離婚費。

法爾恰尼則強調自己是揭弊者。他向法國當局稱自己在摩納哥匯豐曾建立IT系統，助發現詐騙活動，在調職到瑞士匯豐後亦想帶來類似轉變，但面對銀行內部阻力，原因是部分人希望不受監管下行事。他曾向德國《明鏡》周刊稱，「像匯豐這類銀行創立了一套以社會為代價的系統，透過協助避稅和洗黑錢來致富。」

法爾恰尼聲稱自己早在2006年已向瑞士政府報告問題，但因希望匿名保護自己與家人而碰壁。他指自己向黎巴嫩銀行泄密，只是借機警示瑞士當局，令對方知道銀行保密系統有多脆弱。法氏此後一再搬家逃避瑞士當局追捕，曾到法國和西班牙等地。法國調查人員為其辯解，指他幫了大忙，且「很清楚(表明)不是想要錢」，而是為公民責任挺身而出。法氏向《世界報》稱﹕「我不是白武士，但揭發真相是美麗和令人興奮之事。」

資料來源：香港明報