山東證監局力促華陽科技(600532)"亡羊補牢"

山東證監局對華陽科技（600532）做出了迅速而有效的監管，體現了對問題公司“從嚴監管、高壓監管”的態度。在7月23日中國證券報“零點調查”欄目《誰的華陽科技》一文見報后，山東證監局結合日常監管掌握的情況，迅速行動，對華陽科技采取了監管談話、現場檢查、立案稽查、轄區通報等一系列監管措施，并要求華陽科技接受保薦機構為期一年的輔導培訓，這是繼科達股份之后全國第二例被要求“回爐再造”的上市公司。

　據了解，山東證監局一直將華陽科技作為高風險公司重點關注，并將對公司的全面檢查列入了工作計劃。

　山東證監局日前還向轄區所有公司下發了《關于山東華陽科技股份有限公司違法違規行為的監管通報》（以下簡稱“《監管通報》”），指出華陽科技在公司治理、大股東資金占用、會計核算不規范和信息披露四個方面的重要問題。

　初步調查 證實華陽“四宗罪”

　據悉，在本報《誰的華陽科技》一文見報當日，山東證監局即約見了華陽科技董事長及公司所在地政府相關人員談話，并緊急抽調監管力量實施現場檢查。通過近十天現場檢查，山東證監局進一步發現公司在信息披露、會計核算等方面的問題，并據此進行了立案稽查。

　《監管通報》顯示，華陽科技問題主要集中在公司治理、大股東資金占用、會計核算不規范和信息披露四個方面。

　一是公司治理方面存在較大缺陷。公司缺乏獨立性，在人員、資產、財務方面與華陽集團分開不徹底。

　二是華陽集團巨額占用華陽科技及其控股子公司資金。據了解，截至2009年12月31日，華陽集團占用華陽科技及其控股子公司約1.2億元，具體占用金額有待進一步檢查確認。

　“資金占用手法極其隱蔽，公司選擇當地關系較為密切的公司作為橋梁公司，通過預付賬款等方式將資金支付給橋梁公司，然后再轉移到華陽集團，橋梁公司也是經常變更”，山東證監局監管人員告訴中國證券報記者，“此外，有些往來資金也并未入賬，這都大大增加了檢查難度，但監管人員抓住蛛絲馬跡一查到底，最終查明了大股東資金占用的事實”。

　其三，公司會計核算不規范，個別事項賬務處理不及時，且存在虛假記賬行為，部分會計核算科目使用不符合企業會計準則有關規定。

　其四，信息披露方面存在較多問題。主要表現在諸多重大事項未披露：公司與華陽集團的非經營性資金往來均未履行相關審議程序，也未按規定進行披露。

　監管措施得力 整改初見成效

　針對華陽科技的一系列違法違規行為，山東證監局相關負責人表示，始終對轄區公司違法違規行為保持高壓態勢，堅持“及時發現、及時查處”的原則，發現問題，迅速采取包括立案稽查、監管談話、內部問責、償還占用資金、重新輔導等一系列監管措施。

　針對公司有關董事、監事、高管法律意識淡薄，公司治理不健全，要求公司接受保薦機構為期一年的輔導培訓。山東證監局相關負責人表示，華陽科技最大的問題就是治理缺失，這也是公司一切問題的根源。據介紹，公司表面上與華陽集團保持了獨立性，但經山東證監局深度檢查，發現公司運作中缺乏獨立性，內控體系停留在紙面上，而獨立董事、監事也未能履行應盡的監督職責，縱容了公司的違法違規行為。

　針對大股東資金占用問題，山東證監局責令華陽集團立即還清全部占款及利息。截至目前，華陽集團目前已經基本還清占款。

　山東證監局還責令華陽集團、華陽科技啟動內部問責機制，按照內部制度嚴肅處理有關責任人員。除對華陽科技立案稽查外，山東證監局還對利安達啟動稽查程序，并對利安達在山東轄區的審計業務重點檢查。

　山東證監局相關負責人還告訴記者，考慮到立案稽查可能對華陽科技生產經營產生一定影響，為更好化解風險，已將華陽科技存在的問題書面向山東省、泰安市政府進行了通報，建議地方政府采取有效措施防范和化解風險，督促公司進行有效整改。據介紹，公司生產經營正逐步步入正軌。