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向日葵(300111)募集資金鑒證報告（2010年度）

鉅亨網新聞中心2011-04-01 00:17

浙江向日葵光能科技股份有限公司
募集資金鑒證報告
2010 年度
關于浙江向日葵光能科技股份有限公司
2010年度募集資金存放與使用情況鑒證報告
信會師報字[2011]第11520號
浙江向日葵光能科技股份有限公司全體股東：
我們審核了后附的浙江向日葵光能科技股份有限公司（以下簡稱
“向日葵公司”）《2010年度募集資金存放與使用情況專項報告》（以
下簡稱“2010年度募資專項報告”）。
向日葵公司管理層的責任是提供真實、合法、完整的相關資料，
按照《深圳證券交易所創業板股票上市規則》及《深圳證券交易所創
業板上市公司規范運作指引》和《創業板信息披露業務備忘錄第 1 號
--超募資金使用》的規定編制 2010 年度募資專項報告，并保證其內
容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對向日葵公司管理層編
制的2010年度募資專項報告發表鑒證意見。
我們按照中國注冊會計師執業準則的規定執行了鑒證業務。執業
準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施鑒證工作以對2010年度
募資專項報告是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我
們進行了審慎調查，實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的程
序，并根據所取得的材料作出職業判斷。我們相信，我們的鑒證工作
為發表意見提供了合理的基礎。
鑒證報告第 1 頁
我們認為，向日葵公司管理層編制的2010年度募資專項報告符合
《深圳證券交易所創業板股票上市規則》及《深圳證券交易所創業板
上市公司規范運作指引》和《創業板信息披露業務備忘錄第1號--超
募資金使用》的規定，在所有重大方面如實反映了向日葵公司2010
年度募集資金的存放和使用情況。
本鑒證報告僅供向日葵公司2010年度報告披露之目的使用，不得
用作其他任何目的。我們同意將本報告作為向日葵公司2010年度報告
的必備文件，隨其他文件一起報送并對外披露。
立信會計師事務所有限公司中國注冊會計師：沈建林
中國注冊會計師：張建新
中國上海二 O 一一年三月三十日
鑒證報告第 2 頁
浙江向日葵光能科技股份有限公司
2010 年度
募集資金存放與使用情況的專項報告
浙江向日葵光能科技股份有限公司
2010年度募集資金存放與使用情況的專項報告
根據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》及《深圳證券交易所創業板上市公司規范
運作指引》和《創業板信息披露業務備忘錄第 1 號--超募資金使用》的規定，將本公司 2010
年度募集資金存放與使用情況專項說明如下：
一、募集資金基本情況
(一) 實際募集資金金額、資金到位情況
經中國證券監督管理委員會證監許可[2010] 1056 號文核準，本公司于 2010 年 8 月
19 日由主承銷商 (保薦人)光大證券股份有限公司通過深圳證券交易所系統采用網
下向股票配售對象詢價配售與網上向社會公眾投資者定價發行相結合的方式，向社
會公眾公開發行了人民幣普通股（A 股）5,100 萬股，發行價格為每股人民幣 16.80
元，應募集資金總額為人民幣 856,800,000.00 元，扣除承銷費和保薦費 15,000,000.00
元后的募集資金人民幣 841,800,000.00 元，減除其他發行上市費用人民幣
10,692,450.00 元后，募集資金凈額為人民幣 831,107,550.00 元。以上募集資金業經
立信會計師事務所有限公司驗證并于 2010 年 8 月 19 日出具信會師報字（2010）第
11866 號驗資報告.
(二) 2010 年度募集資金使用情況及結余情況
截至 2010 年 12 月 31 日止，本年度使用金額情況為：
時間金額（元人民幣）
募集資金凈額 831,107,550.00
減：募集資金置換預先已投入募投項目的自籌資金 73,570,420.00
減：臨時補充流動資金 58,000,000.00
減：永久補充流動資金 116,000,000.00
2010 年減：收購浙江優創光能科技有限公司使用 148,000,000.00
減：年產 200MW 太陽能電池生產線增資項目的第二
176,122,726.93
期項目（年產 100WM 太陽能電池及組件）使用
減：1.6 億片 8 英寸太陽能多晶硅片生產項目使用 62,634,915.25
加：2010 年度利息收入 1,763,894.22
2010 年末募集資金專戶余額 198,543,382.04
專項報告第 1 頁
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2010 年度
募集資金存放與使用情況的專項報告
二、募集資金管理情況
(一) 募集資金的管理情況
本公司已根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《首次公
開發行股票并在創業板上市管理暫行辦法》、《深圳證券交易所創業板股票上市規
則》、《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引》等相關法律、法規和規范
性文件的規定，制定了《浙江向日葵光能科技股份有限公司募集資金管理制度》。
根據制度規定：對募集資金的使用必須嚴格履行資金使用申請、審批手續。凡涉及
每一筆募集資金的支出，在董事會授權范圍內經總經理、財務負責人審批（或經總
經理、財務負責人確認的審批流程中規定的相關權限人員審批后）后予以付款；超
過董事會授權范圍的，應報董事會審批。公司在每個會計年度結束后全面核查募集
資金投資項目的進展情況。
(二) 募集資金專戶存儲情況
本公司董事會為本次募集資金批準開設了中國銀行股份有限公司紹興縣支行、中國
工商銀行股份有限公司紹興分行、中國農業銀行股份有限公司紹興城西支行、子公
司浙江優創光能科技有限公司（以下簡稱“浙江優創”）的中國工商銀行股份有限公
司紹興分行四個專項賬戶。本公司已于 2010 年 9 月 9 日分別與中國銀行股份有限公
司紹興縣支行、中國工商銀行股份有限公司紹興分行、中國農業銀行股份有限公司
紹興城西支行以及保薦機構光大證券股份有限公司簽署了《募集資金三方監管協
議》。子公司浙江優創于 2010 年 12 月 9 日與中國工商銀行股份有限公司紹興分行
以及保薦機構光大證券股份有限公司簽署了《募集資金三方監管協議》。
三方監管協議與深圳證券交易所三方監管協議范本不存在重大差異，三方監管協議
的履行不存在問題。
截至 2010 年 12 月 31 日止，募集資金存放專項賬戶的余額如下：
公司名稱募集資金存儲銀行名稱賬號期末余額（元）
浙江向日葵光能科技股中國銀行股份有限公司
87013112408094001 215,711.73
份有限公司紹興縣支行
浙江向日葵光能科技股中國工商銀行股份有限
1211012029200054260 676,104.16
份有限公司公司紹興分行
浙江向日葵光能科技股中國農業銀行股份有限
19-545101040013177 97,015,519.58
份有限公司公司紹興城西支行
浙江優創光能科技有限中國工商銀行股份有限
1211012019200077493 100,636,046.57
公司公司紹興分行
合計 198,543,382.04
專項報告第 2 頁
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2010 年度
募集資金存放與使用情況的專項報告
三、本年度募集資金的實際使用情況
(一) 募集資金使用情況對照表
募集資金使用情況對照表詳見本報告附件。
(二) 超募資金實際使用情況
公司實際超募資金金額為 581,617,550.00 元，全部募集資金存放于募集資金專戶管
理。2010 年 9 月 29 日，根據公司第一屆董事會第十四次會議審議通過《關于使用
部分超募資金暫時補充流動資金和永久補充流動資金的議案》、《關于實施年產 1.6
億片 8 英寸太陽能多晶硅片生產項目暨收購浙江優創光能科技有限公司股權（關聯
交易）的議案》，使用超募資金中 5,800.00 萬元用于暫時補充流動資金；使用超募
資金中 11,600.00 萬元用于永久補充流動資金；使用超募資金 14,800.00 萬元用于收
購關聯方浙江優創 100%股權，收購后再通過增資方式投入 31,700.00 萬元實施年產
1.6 億片 8 英寸太陽能多晶硅片生產項目，該項目合計投入超募資金 46,500.00 萬元。
截至 2010 年 12 月 31 日止，公司超募資金實際使用情況如下：
1、已將超募資金中的 11,600.00 萬元用于永久補充流動資金；
2、已將超募資金 14,800.00 萬元收購浙江優創 100%股權；
3、已將超募資金 163,238,793.00 元用于增資浙江優創，尚有超募資金
153,761,207.00 元未用于增資浙江優創，浙江優創已投入 1.6 億片 8 英寸太陽
能多晶硅片生產項目資金 62,634,915.25 元；
4、已將超募資金中的 5,800.00 萬元用于暫時補充流動資金。
2010 年度合計使用超募資金 384,634,915.25 元。
(三) 募集資金投資項目無法單獨核算效益的原因及情況
截止 2010 年末募集資金項目尚未完全建成，故無法計算相關效益。
(四) 募集資金投資項目的實施地點、實施方式變更情況
本年度未有募集資金投資項目變更情況。
(五) 募集資金投資項目先期投入及置換情況
在募集資金實際到位之前，公司使用自籌資金預先投入和實施了部分募集資金投資
項目。截止 2010 年 9 月 6 日，公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目
73,570,420.00 元，并由立信會計師事務所有限公司于 2010 年 9 月 9 日出具信會師
報字[2010]11913 號《關于浙江向日葵光能科技股份有限公司以自籌資金預先投入
募投項目的鑒證報告》。2010 年 9 月 9 日，根據公司第一屆董事會第十三次會議
專項報告第 3 頁
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2010 年度
募集資金存放與使用情況的專項報告
審議通過《關于以募集資金置換已投入募投項目自籌資金的議案》，公司使用募集
資金人民幣 73,570,420.00 元置換已預先投入募集資金投資項目的自籌資金。截至
2010 年 12 月 31 日止，公司已用募集資金置換已投入募投項目自籌資金 73,570,420.00
元。
(六) 用閑置募集資金暫時補充流動資金情況
2010 年 9 月 29 日，公司第一屆董事會第十四次會議審議通過《關于使用部分超募
資金暫時補充流動資金和永久補充流動資金的議案》，使用超募資金中 5,800.00 萬
元用于暫時補充流動資金，暫時補充流動資金期限自公司第一屆董事會第十四次會
議審議后不超過六個月。同時保證該次暫時補充流動資金的款項到期后，將及時歸
還至募集資金專用賬戶。截至 2011 年 3 月 11 日止，公司已將 5,800.00 萬元歸還募
集資金賬戶。
(七) 節余募集資金使用情況
本年度不存在募集資金結余的情況。
(八) 募集資金使用的其他情況
本年度不存在募集資金的其他使用情況。
四、變更募集資金投資項目的資金使用情況
本年度募集資金投資項目未發生變更。
五、募集資金使用及披露中存在的問題
本公司已披露了募集資金使用情況的相關信息，不存在募集資金管理違規的情形。
六、專項報告的批準報出
本專項報告業經公司董事會于 2011 年 3 月 30 日批準報出。
附表：募集資金使用情況對照表
浙江向日葵光能科技股份有限公司
2011年3月30日
專項報告第 4 頁
附件：
募集資金使用情況對照表
編制單位：浙江向日葵光能科技股份有限公司 2010 年度單位：人民幣萬元
募集資金總額 83,110.76 本年度投入募集資金總額 57,632.80
變更用途的募集資金總額
已累計投入募集資金總額 57,632.80
變更用途的募集資金總額比例
截至期末累計投入截至期末投項目可行
是否已變更項目達到預本年度是否達
募集資金承諾投截止期末承諾投本年度投入截止期末累計投金額與承諾投入金入進度（%）性是否發
承諾投資項目項目（含部調整后投資總額定可使用狀實現的到預計
資總額入金額(1) 金額入金額(2) 額的差額(3)＝ (4)＝(2)/(1)注生重大變
分變更）態日期效益效益
(2)-(1) 1 化
年產 200MW 太陽能
電池生產線增資第二期
否 24,949.00 24,949.00 注1 24,969.31 24,969.31 注1 注1 2011 年 5 月 0.00 注2 否
項目（年產 100MW 太陽
能電池及組件）
小計 24,949.00 24,949.00 24,969.31 24,969.31
截至期末累計投入項目可行
是否已變更截至期末投項目達到預本年度是否達
募集資金承諾投截止期末承諾投本年度投入截止期末累計投金額與承諾投入金性是否發
超募資金投資項目項目（含部調整后投資總額入進度（%）定可使用狀實現的到預計
資總額入金額(1) 金額入金額(2) 額的差額(3)＝生重大變
分變更） (4)＝(2)/(1) 態日期效益效益
(2)-(1) 化
1.6 億片 8 英寸太陽能多
否 46,500.00 46,500.00 注3 21,063.49 21,063.49 注3 注3 2011 年 8 月 0.00 注4 否
晶硅片生產項目
永久補充流動資金 11,600.00 11,600.00 11,600.00 11,600.00 11,600.00 0.00 0.00
小計 58,100.00 58,100.00 32,663.49 32,663.49
合計 83,049.00 83,049.00 57,632.80 57,632.80
未達到計劃進度原因（分具體項目）不適用
項目可行性發生重大變化的情況說明項目可行性未發生重大變化
募集資金投資項目實施地點變更情況實施地點不變更
募集資金投資項目實施方式調整情況實施方式不調整
募集資金投資項目先期投入及置換情況募集資金到位前，公司已先期投入 7,357.04 萬元，本期已置換
2010 年 9 月 29 日，公司第一屆董事會第十四次會議審議通過《關于使用部分超募資金暫時補充流動資金和永久補充流動資
用閑置募集資金暫時補充流動資金情況金的議案》，使用超募資金中 5,800.00 萬元用于暫時補充流動資金，暫時補充流動資金期限自公司第一屆董事會第十四次會
議審議后不超過六個月。截至 2011 年 3 月 11 日止，公司已將 5,800.00 萬元歸還募集資金賬戶。
項目實施出現募集資金結余的金額及原因不適用
募集資金其他使用情況不適用
注 1：公司招股說明書未有截止 2010 年末承諾投入金額。
注 2：項目處于建設期，故本年度尚未實現效益。
注 3：公司超募資金使用計劃中未有截止 2010 年末承諾投入金額。
注 4：項目處于建設期，故本年度尚未實現效益。