大數據發威證監局開120張罰單 蘇粵深三地處罰力度大

編者按：據證監會官網披露資訊統計，2014年36家地方監管局合計開出了120張“罰單”，包括行政處罰決定書、警示函、責令改正措施決定、監管談話措施等主要四個方面。記者注意到，河北、山西、吉林、黑龍江、湖北、貴州、云南、西藏、甘肅、青海、寧夏、新疆和大連等13家地方監管局沒有披露相關行政處罰決定書。

2013年10月1日開始，中國證監會派出機構正式啟動行使行政處罰權，這一權力的“下放”使得地方監管局對轄區內的證券期貨等違法違規行為監管力度逐步加大。

據證監會官網披露資訊統計，2014年36家地方監管局合計開出了120張“罰單”，包括行政處罰決定書、警示函、責令改正措施決定、監管談話措施等主要四個方面。

記者注意到，河北、山西、吉林、黑龍江、湖北、貴州、云南、西藏、甘肅、青海、寧夏、新疆和大連等13家地方監管局沒有披露相關行政處罰決定書。

盡管證監會全面授予派出機構行政處罰權，被認為是對此前相對集中統一的證券執法體制的優化完善，也是對證券監管體制的重要調整，對加強執法具有重大意義，但是作為地方監管部門，對相關違法違規行為的打擊力度，同樣存在“太輕”的問題。

而未來在注冊制的大環境下，地方監管部門如何加強執法能力，加大對違法違規行為的處罰力度，將是監管層面臨的課題之一。

江蘇“罰單”排第一

2014年12月23日，江蘇證監局一舉開出兩張“罰單”，分別是“關於對三房巷(行情,問診)采取出具警示函的決定”和“關於對三房巷董事長兼總經理卞剛紅、董秘張民采取監管談話措施的決定”。

究其原因，江蘇證監局發現，三房巷（600370.SH）控股子公司江陰興仁紡織有限公司（下稱興仁公司）於2014年4月15日、23日分別以自有資金480萬元、1520萬元購買中信銀行(行情,問診)理財產品，期限均為182天，但到期后，興仁公司得知理財資金被涉嫌犯罪的銀行客戶經理陳益春挪作他用。

而三房巷未按照規定及時對可能面臨的重大損失予以資訊披露。因此，江蘇證監局對三房巷采取出具警示函的行政監管措施。同時，“對三房巷董事長兼總經理卞剛紅、董秘張民采取監管談話的行政監管措施”。

事實上，在上述120張“罰單”中，江蘇證監局開出最多，達到17份，其中有4份行政處罰決定書，當事人分別是“南京醫藥(行情,問診)及部分高管”、“江陰市新橋第一毛紡廠、錢剛”、“劉鶴坤”和“張駿”。

“南京醫藥及部分高管”的違法行為是“未披露南京醫藥放棄南京醫藥鹽都有限公司的優先增資權事項，未及時披露南京醫藥放棄南京醫藥國際健康產業有限公司的優先增資權事項”和“未及時披露南京醫藥委派南藥國際收購鹽城恒健藥業有限公司86.825%股權事項”。

“江陰市新橋第一毛紡廠、錢剛”的違法行為是“法人以他人名義設立賬戶或者利用他人賬戶買賣證券”及“其他資訊披露義務人未按照規定披露資訊”，新橋一毛法定代表人錢剛是對上述違法行為直接負責的主管人員。

劉鶴坤和張駿的違法行為是利用內幕資訊進行內幕交易，兩人獲得的處罰分別是“對劉鶴坤處以6萬元罰款”、“對張駿處以3萬元罰款”。

廣東處罰力度加大

相比江蘇證監局，廣東證監局和深圳證監局在2014年分別開出14張和15張“罰單”，監管力度之強同樣遠超往年。

記者注意到，僅“行政處罰決定書”，廣東局和深圳局就各自開出9張，其中處罰對象包括“短線交易”、“虛增利潤”等。

深圳局在2014年12月31日最後一天開出的罰單是給迪威視訊(行情,問診)（300167.SZ）、季剛（董事長）、林勁勛（時任董事、副總經理）和祝鵬（時任財務總監）的。

據監管層查實，迪威視訊2010年、2011年和2012年三年年報全部存在“虛增營業收入、營業利潤的事實”，其2010年-2012年是“通過虛構業務合同等方式虛增營業收入及營業利潤”。

最終的處罰結果是，“對迪威視訊責令改正，給予警告，並處以60萬元罰款；對季剛給予警告，並處以30萬元罰款；對林勁勛給予警告，並處以30萬元罰款；對祝鵬給予警告，並處以5萬元罰款。”

2014年12月18日，廣東局對江蘇艾利克斯投資有限公司開出罰單，該局發現“艾利克斯公司作為寶萊特(行情,問診)（300246.SZ）持股百分之五以上的股東，將持有該公司的股票賣出后六個月內買入，買入后又在六個月內賣出。”

該行為違反了《證券法》第47條“上市公司董事、監事、高級管理人員、持有上市公司股份百分之五以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后六個月內賣出，或者在賣出后六個月內又買入”的規定，構成了《證券法》第195條的違法行為，因此“對江蘇艾利克斯投資有限公司給予警告，並處以3萬元罰款”。

在對中介機構的處罰上，河南證監局在2014年同樣加大了力度。

記者注意到，河南證監局在2014年9月23日發布了“關於對注冊會計師吳亦忻、卜曉麗、陳葒采取監管談話措施的決定”和“關於對北京興華會計師事務所（特殊普通合伙）實施出具警示函的決定”。

處罰原因是三人作為中孚實業(行情,問診)（600595.SH）2013年度年報審計簽字會計師和項目質控負責人，執業中部分重要審計程式執行不到位，審計執業質量存在缺陷，未能發現被審計單位關聯交易未披露的錯誤等。

9月24日，河南證監局又發布了“關於對注冊會計師王全洲、葉民、陳葒采取監管談話措施的決定”，及“關於對北京興華會計師事務所（特殊普通合伙）實施出具警示函的決定”。

該局認為“注冊會計師王全洲、葉民、陳葒作為林州重機(行情,問診)（002535.SZ）2013年度年報審計簽字會計師和項目質控負責人，執業中部分重要審計程式執行不到位，審計執業質量存在缺陷，未能發現被審計單位與部分關聯方大量資金往來未披露的錯誤”，興華會計師事務所也因此再度遭到警示處分並記入證券期貨誠信檔案。

上述處罰同樣受到相關市場人士的質疑。

與上述受罰中介機構相比，曾為安然公司提供財務報表審計的是當時世界著名的“五大會計師事務所”之一的安達信（Arthur Anderson）會計師事務所，其在2002年10月16日被美國休斯敦聯邦地區法院做出判決，罰款50萬美元，並禁止它在5年內從事業務。（21世紀經濟報導）

大數據發威 證監會已調查內幕交易線索375起

今後將進一步加大對內幕交易綜合防治的力度

證監會新聞發言人鄧舸1月9日通報了證監會近年來針對內幕交易的執法工作情況。他介紹，2013年下半年開發啟用大數據分析系統以來，已調查內幕交易線索375起，立案142起，分別比以往同期增長了21%、33%。目前，已將涉嫌利用“銀潤投資(行情,問診)”、“圓城黃金”、“愛施德(行情,問診)”、“焦作萬方(行情,問診)”等43家上市公司的內幕資訊，從事非法交易的林平忠、張鵬、聶平等125名個人和3家機構移交公安機關。

“內幕交易違背了資本市場的三公原則，直接損害了投資者合法權益，嚴重破壞了市場誠信基礎，影響了市場功能的發揮，是資本市場的毒瘤，證監會始終將嚴厲打擊內幕交易作為執法工作重點。”鄧舸表示。

他介紹，在打擊力度明顯加大的同時，隨著執法新技術的運用，一批多環節泄露內幕資訊、交易隱蔽性較強、多種違法行為交織並存、常規手段難以發現的案件線索被挖掘出來。

如在林平忠內幕交易案中，廈門銀潤投資股份有限公司2013年啟動重大資產重組時，承擔財務顧問業務的廈門高能投資咨詢有限公司的董事陳某，知悉內幕資訊后，涉嫌向其大學老師林平忠泄露，林平忠涉嫌利用其親屬及學生賬戶非法交易“銀潤投資”股票，賬面獲利近1470萬元。林平忠還涉嫌向他人泄露內幕資訊。

“目前，該案經移交公安機關偵查終結后，正在檢察院審查起訴。”鄧舸介紹。

他同時表示，為適應當前監管執法形勢，證監會已對稽查執法力量和科技投入作出統籌安排，今後將進一步加大對內幕交易綜合防治的力度，努力讓每一個投資者在每一起資訊披露過程中都能夠得到公平對待。

鄧舸提醒，法網恢恢，疏而不漏，獲悉內幕資訊人員要恪守誠信義務，切勿以身觸碰“高壓線”。（證券日報）