勞退不會破產 自提6%無痛多存一筆退休金

勞退不會破產

自提 6% 無痛多存一筆退休金

撰文：李亞珊

部分人誤以為勞退有破產疑慮，其實是將勞退與勞保老年給付搞混了，而對勞退制度有所誤解。本期解析勞退的 6 個常見問題，只要了解勞退與勞保老年給付的差異，並善用「勞退自提」，不但有機會享受省稅效益，也能替自己多存退休金。

Q1: 勞退是否會破產？以後能領到這筆退休金嗎？

A：首先要了解的是，勞保老年給付與勞工退休金是 2 種不同的制度，勞保老年給付是根據《勞工保險條例》提供的給付之一，被保險人符合請領老年給付的條件時，就能按照累積的保險年資與平均月投保薪資，向勞保局申請勞保老年給付。

勞工退休金則是指勞工退休時，雇主依法支付的退休金，又可分成新制與舊制。勞退舊制的請領條件為，勞工須任職於同一家企業至符合退休資格時，才能向雇主請領退休金。

為了維護勞工的退休保障，《勞工退休金條例》（即勞退新制）於 2005 年 7 月 1 日施行，規定雇主須為適用勞基法的勞工按月提繳不低於每月工資 6% 的退休金，（該筆金額不是從勞工的薪資中提繳），儲存在勞保局設立的勞工退休金個人專戶，該專戶會一直跟隨著勞工，即使後來換工作、公司歇業也不影響已累積的退休金，勞工年滿 60 歲時，就能向勞保局請領個人專戶累積的退休金本金與收益。

由此可知，勞保老年給付與勞退是不同制度，勞保即使可能在 2028 年破產，也不會影響勞退帳戶的運作，可再參照附表，比較勞保老年給付與勞工退休金的差異。

Q2: 勞退自提是什麼？這樣做有哪些益處？

A：在勞退新制中，除了雇主須按月替勞工提繳不低於每月工資 6% 的退休金，勞工也可自行再提繳每月工資的 1%～6%（該筆金額是從勞工的薪資中提繳），儲存到勞退個人專戶，加速累積退休金。

有意願參加勞退自提的人，可按照各公司規定，向雇主或人資單位提出申請、填寫相關文件，再由勞保局完成受理即可。

對於勞退自提比例的設定，《Money 錢》顧問李美虹建議，能自提到 6% 為佳，以月薪 3 萬元的小資族、按照勞退級距的月提繳工資為 30,300 元計算，每月勞退自提 6% 金額為 1,818 元，等於 1 年至少可存到 21,816 元的退休金，由於勞退須等到 60 歲才可提領，因此具有強迫儲蓄的作用。

此外，台灣金融研訓院菁英講師葉俊佑表示，高所得者勞退自提還可享有稅負優惠，也就是自提金額可不計入提繳年度薪資所得課稅，免稅額度最高上限為 10.8 萬元，計算方式為：年度自提金額 × 所得級距稅率＝節稅效益。

以月薪 74,000 元的高薪族、按照勞退級距的月提繳工資為 76,500 元計算，每月勞退自提 6% 金額為 4,590 元，年度勞退自提金額為 55,080 元，若淨所得適用稅率為 5%，勞退自提將可節稅 2,754 元。

Q3: 為何建議越早勞退自提越好？

A：以月薪 4 萬元的 30 歲上班族為例，假設每月只有雇主提繳 6% 退休金，預估每年勞退帳戶投資報酬率 3%、每年薪資成長率 1%、工作 35 年退休後領取勞退金，經勞工個人勞退新制退休金試算，累積退休金及收益為 208 萬元，退休後每月可領 1.1 萬元。

除了每月雇主提繳的 6% 退休金，若該名上班族每月再自提 6%，以相同條件試算，累積退休金及收益則可達 417 萬元，退休後每月可領 2.3 萬元，相較於僅有雇主提繳 6% 退休金，可多領取 2 倍以上的金額，由此可知，及早勞退自提，累積退休金的效益更為顯著。

此外，新制勞退基金是由勞動部勞動基金運用局負責投資運用，根據勞保局統計，去（2021）年度運用收益達 2,836.8 億元。須注意的是，按照各勞工繳納退休金的期間、金額不同，每人實際分配到的收益也會不同。

李美虹以自身經驗為例，從勞退新制上路至今 17 年，包含雇主提繳與個人自提累積的本金與收益，她的勞退帳戶投資報酬率約 51%，等於每年的年化報酬率為 3%，相較於定存具有更佳的效益，因此越早開始勞退自提，就能多準備一筆退休金。

Q4: 勞退占退休金的比重高嗎？可以完全支應基本的退休生活所需？

A：葉俊佑分析，若以 5 年級生（民國 50 年代出生的族群）、退休後每月需要 4 萬元生活費試算，勞保老年給付平均每月約可領 1.5 萬～1.8 萬元，占退休後的所得替代率約 40%；勞退新制因上路時間僅 17 年，占比約 10%，但對年輕族群而言，按照勞退自提與不自提估算，勞退占退休金的比例有機會提高到 20%～25%。

此外，李美虹認為，如果勞保老年給付與勞退的總額，符合個人對退休生活的期待值，這兩者可以當成基本退休生活費的來源，但須注意通膨問題，也就是說，整體物價持續上漲時，會讓購買力下降，原先預估的退休金待退休後可能縮水，無法滿足原有的期待值。

李美虹舉例，以距離退休還有 30 年、預計退休後每月生活費 4 萬元試算，若這段期間的平均通膨率為 2%，等到 30 年後退休時，想過著與退休前一樣的生活，每月生活費就須乘以 1.81 倍，金額就會變成 72,400 元。

由於勞退須等到 60 歲才能請領，因此可視為一筆長期定存，至於想再完善退休金準備的人，葉俊佑與李美虹均建議，按照個人的退休金缺口，再搭配其他的投資理財方式，就有機會過著理想中的退休生活。

全文未完，完整內容請見《Money 錢》2022 年 4 月號第 175 期

來源：《Money 錢》

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