元炬：員工認股權憑證發行及認股辦法

主管機關核准日期 : 20210616

預定發行單位總數 : 3000

每單位員工認股權憑證可認購之股數-股 : 1000

預定發行總數-股 : 3000000

預定發行總數占己發行股份總數之比率 : 4.99057

認購股份種類 : 普通股

發行公司履約方式 : 新股

備註-1 :

備註-2 :

備註-3 :

發行目的 : 本公司為吸引及留任公司發展所需之重要人才，並激勵及提昇員工向心力，以共同創造 公司及股東之利益，依據公司法167條之2、證券交易法第28條之3及「發行人募集與發 行有價證券處理準則」等相關規定訂定本辦法。

對股權可能稀釋之情形 : 本次員工認股權憑證得認購普通股3,000,000股，依現在實收股本60,113,314股計算， 稀釋比例約為4.99057%，且本公司之認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，方 能依本辦法所列時程及比例行使認股權，應不致對股權造成重大稀釋。

對股東權益之影響 : 本公司之認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，方能依本辦法所列時程及比例 行使認股權，應不致對股東權益造成重大稀釋。

限制條款之內容 : 詳見發行及認股辦法。

發行及認股辦法之內容 : 元炬科研股份有限公司 一一○年度員工認股權憑證發行及認股辦法 一、發行目的 本公司為吸引及留任公司發展所需之重要人才，並激勵及提昇員工向心力，以共同創造 公司及股東之利益，依據公司法167條之2、證券交易法第28條之3及「發行人募集與發 行有價證券處理準則」等相關規定訂定本辦法。 二、發行期間 依據「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規定提出申報生效通知到達之日起 一年內，視實際需要一次或分次發行，實際發行日期授權董事長訂定之。 三、履約方式 以本公司發行新股交付。 四、認股權人 以認股資格基準日已到職之本公司及國內外由本公司直接或間接持有具表決權股數超過 50%之子公司正式編制內之全職員工為限。認股資格基準日由董事長決定。實際得為認 股權人之員工及得認股之數量，將參酌服務年資、職級、工作績效、整體貢獻、特殊功 績等，由董事長核定後，提報董事會同意，惟認股人名單具董事或經理人身份，須經薪 資報酬委員會通過。累計給予單一認股權人得認購股數不得超過發行日已發行股份總數 之百分之一。 五、發行總數 本憑證之發行總數為3,000 個單位，每單位認股權憑證得認購本公司之普通股1,000股， 因認股權行使而需發行之普通股新股總股數為3,000,000 股。 六、認股條件 (一)認股價格： 認股價格為發行當日本公司普通股之收盤價。若當日收盤價格低於面額時，則以普通股 股票面額為認股價格。 (二)權利期間： 1.認股權憑證之存續期間為自發行日起 5 年，認股權憑證及其權益不得轉讓、質押、贈 與他人或作其他方式之處分，但因繼承或本辦法另有規定者不在此限。存續期間屆滿後 ，未行使之認股權憑證視同棄權，認股權人不得再行主張其認股權利。 2.認股權人自被授與認股權憑證屆滿 2 年後，可按下列時程及比例行使認股權： 時程 累積最高可行使認股權比例 屆滿 2 年 50% 屆滿 3 年 75% 屆滿 4 年 100% (三)認購股份之種類：本公司普通股股票。 (四)認股權人於認股權憑證存續期間內發生以下情事，依下列方式處理： 1.自願離職或因不可歸責於本公司之事由而依勞基法相關規定之解僱：已具行使權之認 股權憑證，得自離職或解僱日起30日內行使認股權利；未於前述期間內行使認股權者， 視同放棄其認股權利；未具行使權之認股權憑證，於離職或解僱當日即喪失認股權利。 2.留職停薪： 凡經本公司核准辦理留職停薪之認股權人，其已具行使權之認股權憑證，得自留職停薪 起始日起1個月內行使認股權，逾期未行使者，凍結其認股權行使權利，並遞延至復職 後恢復；未具行使權之員工認股權憑證，自復職日起回復其權利，惟認股權行使期間應 依留職停薪期間往後遞延，但仍以本認股權憑證存續期間為限。留職停薪人員逾期限未 經核准辦理復職者，自留職停薪應復職日起比照自願離職辦理。 3.退休： 已授予之認股權憑證，於退休時可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證 屆滿2年後方得行使外，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。惟該認 股權利，應自退休日起或被授予認股權憑證屆滿2年算起(以日期較晚者為準)，6個月內 行使之，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。 4.一般死亡： 已具行使權之認股權憑證，由認股權人之繼承人自認股權人死亡日起6個月內行使認股 權利，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。未具行使權之認股權憑證， 於死亡當日即視為放棄認股權利。 5.因受職業災害殘疾或死亡者： (1)因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權憑證，自離職日起可行 使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿2年後方得行使外，未具行使權之認 股權憑證，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。惟該認股權利，應自 離職日起或被授予認股權憑證屆滿2年算起(以日期較晚者為準)，6個月內行使之，未於 前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。 (2)因受職業災害致死亡者，已授予之認股權憑證，於認股權人死亡日起，繼承人可以行 使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿2年後方得行使外，未具行使權之認 股權憑證，不受本條第二項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。惟該認股權利，應自死 亡日起或被授予認股權憑證屆滿2年算起(以日期較晚者為準)，6個月內行使之，未於前述 期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。 6.調職： 因本公司營運所需，經本公司指派轉任本公司關係企業之認股權人，其認股權憑證之權利 義務均不受轉任之影響。 7.資遣或因其他可歸責於本公司之事由致終止勞動契約： 已具行使權之認股權憑證，得自資遣或終止勞動契約生效日起30日內行使認股權利；未具 行使權之認股權憑證，自資遣或終止勞動契約生效日起即視為放棄認股權利。 8.其他非屬上列之原因者，授權董事長於本條第二項認股權利行使時程範圍內核定其認股 權利及行使時限，並報請董事會追認。 9.認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權者，即視為放棄認股權利。 10.認股權人自本公司授予員工認股權憑證後，若違反本辦法規定者，本公司有權就其尚 未具行使權之認股權憑證之全部或一部收回並註銷。 (五)放棄認股權利之認股權憑證處理方式 對於放棄認股權利之認股權憑證，本公司將予以註銷不再發行。 七、認股價格之調整 (一)認股權憑證發行後，除本公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券換發 普通股股份或因員工酬勞發行新股外，遇有本公司普通股股份發生變動時(包含私募、辦 理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併或受讓他公司股份發行新股、股票 分割及及辦理現金增資參與發行海外存託憑證等)，認股價格依下列公式及原則調整之(計 算至新臺幣角為止，分以下四捨五入)： 調整後認股價格＝ 調整前認股價格 × [已發行股數 + (每股繳款金額 ×新股發行股數 / 每股時價)] ÷ (已發行股數 + 新股發行股數) 1.「已發行股數」係指普通股已發行股份總數，不含債券換股權利證書及認股權股款繳納 憑證之股數，並應扣除本公司買回惟尚未註銷或轉讓之庫藏股股數。 2.「每股繳款金額」如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。 3.遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。調整後之認股價格低於面額 時，則以普通股股票面額為認股價格。 4.每股時價之訂定，應以除權基準日、定價基準日或股票分割基準日之前一、三、五個營 業日擇一計算普通股收盤價之簡單算術平均數為準。 5.與合併、受讓他公司股份發行新股或公司分割時，其認股價格之調整方式依合併契約、 股份受讓契約或分割計畫書及相關法令規定另訂之。 (二)認股權憑證發行後，遇有非因庫藏股註銷之減資致普通股減少股份時，依下列公式計 算其調整後認股價格(計算至新臺幣角為止，分以下四捨五入)： 調整後認股價格=調整前認股價格 × (減資前已發行普通股股數 ÷ 減資後已發行普通股股 數) (三)認股權憑證發行後，本公司發放普通股現金股利時，認股價格依下列公式調整之（計 算至新臺幣角為止，分以下四捨五入）： 調整後認股價格＝調整前認股價格 × (1-發放普通股現金股利占每股時價之比率） 上述每股時價之訂定，以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日擇一計算 普通股收盤價之簡單算術平均數為準。 八、行使認股權之程序 (一)除依法暫停過戶期間及自本公司洽辦無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日或現 金增資認股停止過戶除權公告日前三個營業日起，至權利分派基準日止，辦理減資之減資 基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止之期間外，認股權人得依本辦法行使認股權 利，並填具認股請求書，向本公司之股務代理機構提出申請。 (二)本公司股務代理機構受理認股之請求後，通知認股權人繳納股款至指定銀行帳戶。認 股權人一經繳款後，即不得撤銷認股繳款。 (三)本公司股務代理機構於確認收足股款後，將員工認購之股數及員工姓名登載於本公司 股東名簿，於五個營業日內發給新發行之普通股。上述普通股股票自向認股權人交付之日 起上櫃買賣。 (四)本公司依本辦法發行新股交付予認股權人，將於每季結束後向公司登記之主管機關申 請資本額變更登記。 九、認股權行使後之權利義務 本公司因認股權行使所交付之普通股，其權利義務與本公司已發行普通股相同。 十、稅賦 認股權人依本辦法所認購之股票及其交易所產生之稅賦，按當時中華民國稅賦相關法規規 定辦理。 十一、簽約及保密 (一)認股權憑證的發行總單位數、認股價格、分配原則、認股權人名單等事項確定後，由 本公司通知認股權人簽署同意書。簽署完成後，本公司將於完成法定程序後發給「認股權 憑證」。未依規定完成簽署者，即視同放棄受領權利。 (二)凡經通知簽署後，除法令或主管機關要求外，應負保密義務，不得探詢他人或洩漏相 關資料(包括但不限於授予之認股權憑證相關內容及個人權益等），若有違反，本公司有 權就尚未具行使權之認股權憑證予以收回註銷。 十二、實施細則 本辦法有關認股權人名單、簽署、認股繳款、換發股票等事宜之相關作業及詳細作業時間 等，由本公司另行通知認股權人。 十三、附則 (一)本辦法應經本公司董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一同意，並報 經主管機關核准後生效，發行前修正亦同。若於送件審核過程中，因主管機關審核之要求 而須修正時，授權董事長修訂本辦法，嗣後再提請董事會追認後始得發行。 (二)本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。