凱撒衛浴：公告董事會承認重編後之本公司九十九年度及一○○年上半年度財務報表及合併財務報表

第三十四條　第24款

1.事實發生日:101/04/26

2.更正且重編之財務報告年季：:九十九年度及一○○年上半年度財務報告暨

合併財務報告

3.發生緣由：:主要係依照財務會計準則公報第三十九號

「股份基礎給付之會計處理準則」重新處理民國九十九年度有關

現金增資原股東放棄認購洽員工認購，及依據中華民國會計研究發展基金會

100年6月24日(100)基秘字第248號函規定重新處理民國九十八年度

取得越南凱撒衛浴股份有限公司股權係屬共同控制下之集團內部組織重組，

因此重編財務報表。

4.主管機關限定更正之日期：:無

5.與前次公告財務報告之主要差異：:

99年度-母公司 單位：新台幣仟元

(資產負債表) 重編前金額 重編後金額 影響數

其他收應收款-關係人 33,638 32,944 -694

其他流動資產 6,680 7,374 694

採權益法之長期股權投資 418,720 455,360 36,640

遞延所得稅負債-非流動 22,949 29,308 6,359

資本公積-股票發行溢價 120,337 133,271 12,934

資本公積-合併發行股本溢價 0 9,481 9,481

未提撥保留盈餘 192,927 211,034 18,107

累積換算調整數 -95,097 -105,338 -10,241

(損益表)

管理費用 75,011 87,945 12,934

權益法認列之投資收益 95,589 69,985 -25,604

所得稅費用 33,419 27,177 -6,242

本期淨利 167,209 134,913 -32,296

99年度-合併 單位：新台幣仟元

(資產負債表) 重編前金額 重編後金額 影響數

應收帳款淨額 131,899 126,250 -5,649

其他應收款-關係人 14,565 0 -14,565

其他流動資產 59,233 65,575 6,342

遞延所得稅資產-流動 3,159 5,240 2,081

房屋及建築 135,621 175,352 39,731

機器設備 120,140 151,584 31,444

運輸設備 21,097 23,845 2,748

累計折舊 -100,011 -125,502 -25,491

土地使用權 11,066 9,771 -1,295

遞延費用 8,445 9,740 1,295

應付帳款 82,736 75,042 -7,694

應付帳款-關係人 0 7,694 7,694

應付所得稅 23,356 14,097 -9,259

應付費用 26,656 35,949 9,293

其他流動負債 22,015 21,981 -34

遞延所得稅負債-非流動 22,949 29,308 6,359

資本公積-股票發行溢價 120,337 133,271 12,934

資本公積-合併發行股本溢價 0 9,481 9,481

未提撥保留盈餘 192,927 211,034 18,107

累積換算調整數 -95,097 -105,338 -10,241

少數股權 47 48 1

(損益表)

銷貨折讓 -69,382 -76,600 -7,218

營業收入淨額 1,400,194 1,392,976 -7,218

營業成本 897,028 909,641 12,613

推銷費用 154,625 154,932 307

管理費用 137,082 150,884 13,802

什項收入 15,361 992 -14,369

利息支出 9,444 2,226 -7,218

處分固定資產損失 0 12 12

什項支出 1,063 579 -484

所得稅費用 49,598 41,274 -8,324

合併總損益 167,217 134,922 -32,295

母公司股東 167,209 134,913 -32,296

少數股權 8 9 1

100年上半年-母公司 單位：新台幣仟元

(資產負債表) 重編前金額 重編後金額 影響數

採權益法之長期股權投資 392,932 434,514 41,582

預付長期投資款 101,219 101,218 -1

遞延所得稅負債-非流動 24,614 31,812 7,198

資本公積-股票發行溢價 120,337 133,271 12,934

資本公積-合併發行股本溢價 0 9,481 9,481

未提撥保留盈餘 136,035 158,243 22,208

累積換算調整數 -130,481 -140,721 -10,240

(損益表)

權益法認列之投資收益 9,596 14,537 4,941

所得稅費用 18,102 18,942 840

本期淨利 56,579 60,680 4,101

100年上半年-合併 單位：新台幣仟元

(資產負債表) 重編前金額 重編後金額 影響數

房屋及建築 125,398 165,129 39,731

機器設備 123,041 154,484 31,443

運輸設備 20,073 22,820 2,747

累積折舊 -95,588 -127,928 -32,340

應付帳款 101,627 90,457 -11,170

應付帳款-關係人 0 11,170 11,170

應付所得稅 29,601 22,775 -6,826

應付費用 20,775 27,601 6,826

遞延所得稅負債-非流動 24,614 31,812 7,198

資本公積-股票發行溢價 120,337 133,271 12,934

資本公積-合併發行股本溢價 0 9,481 9,481

未提撥保留盈餘 136,035 158,243 22,208

累積換算調整數 -130,481 -140,721 -10,240

(損益表)

銷貨折讓 -31,587 -34,279 -2,692

營業收入淨額 638,250 635,558 -2,692

營業成本 419,802 412,197 -7,605

推銷費用 60,807 60,959 152

管理費用 69,294 69,725 431

利息支出 3,729 1,037 -2,692

所得稅費用 29,713 32,634 2,921

合併總損益 56,580 60,681 4,101

母公司股東 56,579 60,680 4,101

6.因應措施：:上列重編後財務報表經董事會決議通過後，業經會計師查核竣事，

另於「公開資訊觀測站」重新公告申

7.其他應敘明事項：:無