上海國際集團遭專項審計 聚焦8年百億委貸及收益

作為上海最大的金融股權投資公司，上海國際集團有限公司及其控股子公司的委托貸款情況，將全面接受國家審計署的專項審計。上海本地金融企業的資金拆借行為正受到審計機關的高度關注。

據經濟觀察報7月2日報道，上海本地金融企業的資金拆借行為正受到審計機關的高度關注。

從6月開始，作為上海最大的金融股權投資公司，上海國際集團有限公司（下稱“國際集團”）及其控股子公司的委托貸款情況，將全面接受國家審計署的專項審計。

據悉，國家審計署的此次審計得到了上海金融服務辦公室的配合，審計時限從2003年至今共8年時間。知情人士表示，按照此次10家左右的審計對象保守估計，被審計的委貸規模將在100億元左右，涉及利息數億元。

“審計的重點是關注這些委貸的計息問題，同時還有合法性和安全性。”接近國家審計署的人士告訴本報，委貸的操作過程如果沒有得到嚴格的監控，很容易發生違規，而國有資產也可能因此出現流失。

對于此次審計的背景，上述知情人士則表示，由于委貸大多是用于地產項目，因此這一次國家審計署專項審計的目標可能是在掌握上海國有企業涉足地產資金的情況。

8年委貸

根據中國人民銀行《貸款通則》第7條第3款規定，委托貸款是由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由金融機構（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等發放的貸款。受托金融機構只負責代為發放、監督使用并協助收回，從中只收取手續費，不承擔任何形式的貸款風險。

2000年委托貸款被監管部門認可之后，全國范圍內的委貸迅速發展，而在上海，委貸的擴張期則主要是在2003年之后。而正是因此，此次國家審計署的專項審計目前要求從2003年開始的委貸情況都將接受審計。“一開始據說是審計2007年之后的委貸，后來變成了2003年之后的。”國際集團一位內部人士透露說，6月中旬之后，集團各個子公司的財務部都開始忙碌起來，不僅僅要收集2003年之后所有的委貸資料，還要在短時間內就提交。

據悉，此次審計對象除了國際集團總部之外，12個控股企業中的大部分也在審計范圍之內，其中主要包括上海信托、上海證券、上海國有資產經營有限公司（下稱國資公司）、上海國際集團資產管理有限公司、上海國際集團金融服務有限公司、上海華東實業有限公司等。

而在這些公司中，僅國資公司8年來的委貸就達到40多筆，總額70億元左右。內部人士表示，其他公司的委貸規模也不小，“保守估計，所有委貸的規模肯定在百億元左右，涉及的利息也在幾億元。”

據了解，此次國家審計署的專項審計特別關注委托貸款的計息問題。其中包括檢查有無不按期計提利息，而只在貸款收回時核算利息的情形。上述接近審計署的人士表示，由于委托貸款的性質是企業委托金融機構代理發放貸款，因此應按期計提利息，計入損益，否則很容易在過程中產生國有資產的流失。

另外，委貸利率是否合理也是審計中關注的問題。通常來說，在委托貸款中，所涉及的委托貸款利率是由委托雙方自行商定，但是最高不能超過人民銀行規定的同期貸款利率和上浮幅度，不過此后人民銀行擴大了這一空間。

而據本報了解，目前國際集團操作的委貸在制定利率上基本沒有過高的情況，但卻可能有低于市場水平的情況，而這可能引起審計署的高度關注。

地產項目風險評估

宏觀調控的開始使得今年以來房地產行業十分“貧血”，針對這一行業的委貸也在今年迅速增多，其中僅上市公司的委貸就是數十筆。然而，瞬間增多的背后，也可能蘊藏著大量風險，或許正是在這樣的背景下，國家審計署開始了對國際集團及其控股企業委貸情況的專項審計。

據了解，此次審計除了計息問題之外，審計人員還十分關注委托貸款經濟行為的合法性。其中重點檢查的情況主要是委貸資金的來源和去向。“對于委貸，國家有關部門有著十分明確的規定，除了資金必須是自有之外，發放的對象也必須是真實的。”

“目前國際集團在資金上的問題不太大，至于發放對象，有國企也有民企，但基本都是真實的。”國際集團一位熟悉情況的內部人士表示。

據國際集團內部人士的介紹，目前包括國際集團及其控股企業在內的上海企業在操作委貸時，大多是以項目或項目公司的形式來進行，每一筆委貸都有相關的業務經理負責，“像國際集團這樣的投資公司，很多部門或者子公司都可以直接操作委貸，如果項目復雜或者規模大，甚至會設立一個專門的項目公司。”

不過，對于委托貸款的安全性，“由于地產行業未來不明朗，目前國際集團的委貸項目又大多是在地產項目上，因此安全問題有多大還很難說”，上述內部人士說，審計署對委貸安全性的關注程度也很高，但最終如何評價則要看審計人員的判斷標準了。

(曹文明 編輯)

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