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2016年6月2日，欣泰電氣(300372,股吧)發布公告稱公司於2016年5月31日收到到中國證監會《行政處罰和市場禁入事先告知書》，依據該《行政處罰和市場禁入事先告知書》，欣泰電氣及相關17責任人或將因其造假上市而是收到中國證監會的行政處罰。
廣東環宇京茂律師事務所資深維權律師劉華浩告訴和訊股票，如欣泰電氣因造假上市收到中國證監會正式的行政處罰決定，依據最高人民法院頒布的《關於審理證券市場因虛假陳述引發的民事賠償案件的若干規定》，凡在2015年7月14日前買入欣泰電氣，且在2015年7月14日之後繼續持有，或在2015年7月14日之後賣出欣泰電氣股票的，存在虧損的股民均可依法向法院提起索賠訴訟，要求欣泰電氣賠償投資差額損失及相應傭金、印花稅和利息。
欣泰電氣的主要違法事實
一、報送中國證監會的申請首次公開發行股票並在創業板上市（以下簡稱「IPO」）申請文件中相關財務數據存在虛假記載。
2011年11月，欣泰電氣向中國證監會提交IPO申請。2012年7月3日通過創業板發審會審核。2014年1月3日，欣泰電氣取得中國證監會《關於核准丹東欣泰電氣股份有限公司首次公開發行股票並在創業板上市的批復》。
為實現發行上市目的，解決欣泰電氣應收賬款余額過大問題，欣泰電氣總會計師劉明勝向公司董事長、實際控制人溫德乙建議在會計期末以外部借款減少應收賬款，並於下期初再還款沖回。二人商議後，溫德乙同意並與劉明勝確定主要以銀行匯票背書轉讓形式進行沖減。
2011年12月至2013年6月，欣泰電氣通過外部借款，使用自有資金或偽造銀行單據的方式，在年末、半年末等會計期末沖減應收款項，大部分在下一會計期初沖回，致使其在向中國證監會報送的IPO申請文件中相關財務數據存在虛假記載。其中，截至2011年12月31日，虛構收回應收賬款10,156萬元，少計提壞賬准備659萬元；虛增經營活動產生的現金流凈額10,156萬元。截至2012年12月31日，虛構收回應收賬款12,062萬元，虛構收回其他應收款3,384萬元，少計提壞賬726萬元；虛增經營活動產生的現金流凈額5,290萬元。截至2013年6月30日，虛構收回應收賬款15,840萬元，虛構收回其他應收款5,324萬元，少計提壞賬准備313萬元；虛增應付賬款2,421萬元；虛構收回預付賬款500萬元；虛增貨幣資金21,232萬元，虛增經營活動產生的現金流凈額8,638萬元。
二、上市後披露的定期報告中存在虛假記載和重大遺漏。
（一）《2013年年度報告》、《2014年半年度報告》、《2014年年度報告》中存在虛假記載；
2013年12月至2014年12月，欣泰電氣在上市後繼續通過外部借款或者偽造銀行單據的方式，在年末、半年末等會計期末沖減應收款項，大部分在下一會計期初沖回，導致其披露的相關年度和半年度報告財務數據存在虛假記載。其中，《2013年年度報告》虛構收回應收賬款19,940萬元，虛構收回其他應收款6,224萬元，少計提壞賬准備1,240萬元，虛增應付賬款1,521萬元；虛增貨幣資金20,632萬元；虛增經營活動產生的現金流凈額12,238萬元。《2014年半年度報告》虛構收回應收賬款9,974萬元，虛構收回其他應收款6,994萬元；少計提壞賬准備272萬元；虛增應付賬款1,521萬元，虛構減少其他應付款770萬元；虛增貨幣資金14,767萬元；虛減經營活動產生的現金流凈額9,965萬元。《2014年年度報告》虛構收回應收賬款7,262萬元，虛構收回其他應收款7,478萬元，少計提壞賬准備363萬元，虛減經營活動產生的現金流凈額12, 944萬元。
（二）《2014年年度報告》中存在重大遺漏
欣泰電氣實際控制人溫德乙以員工名義從公司借款供其個人使用，截至2014年12月31日，占用欣泰電氣6,388萬元。欣泰電氣在《2014年年度報告》中未披露該關聯交易事項，導致《2014年年度報告》存在重大遺漏。
公司或將被暫停上市，股民需注意投資風險
2016年6月2日，公司在發布《行政處罰和市場禁入事先告知書》公告時，同時公告稱：預計待公司收到中國證監會的《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》並對外公告後，公司股票將於公告次一交易日繼續停牌一天，隨後復牌，交易三十個交易日。深圳證券交易所將自公司股票復牌三十個交易日期限屆滿後的次一交易日對公司股票實施停牌，並在停牌後十五個交易日內作出是否暫停公司股票上市的決定。
劉華浩律師律師表示，依據《中國證券監督管理委員會關於改革完善並嚴格實施上市公司退市制度的若干意見》第（五）條：「上市公司因首次公開發行股票申請或者披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使不符合發行條件的發行人騙取了發行核准，或者對新股發行定價產生了實質性影響，受到證監會行政處罰，或者因涉嫌欺詐發行罪被依法移送公安機關的，證券交易所應當依法作出暫停其股票上市交易的決定」之規定，如欣泰電氣收到因上述違法行為收到中國證監會正式行政處罰，欣泰電氣依法將會被暫停上市，屆時欣泰電氣復牌後，股民如若要購買欣泰電氣的股票，需注意暫時上市的投資風險。
劉華浩律師
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單位：廣東環宇京茂律師事務所
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