推動金融業「風險導向」內稽制度 最快明年適用

金管會表示，鑑於金融環境變化快速，為賦予金融業內部稽核工作執行彈性，以因應金融業務需要，為使本國銀行內部稽核更有效率及簡化內稽報告申報作業，金管會將推動「風險導向」內部稽核制度，預計最快國銀下半年可提出申請，明(2017)年即可適用。

金融監督管理委員會今天預告「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」修正草案及「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」修正草案。

金管會表示，考量現行法規就金融機構對其營業、財務及管理等單位辦理內部稽核，每年最少一次一般的內部稽核，一次專案查核之查核次數規定，鑑於金融環境變化快速，為賦予金融業內部稽核工作執行彈性，以因應金融業務需要，精進其風險辨識及評估能力，將推動「風險導向」內部稽核制度。

金管會解釋，所謂「風險導向」內部稽核制度，即金融機構得依其內部風險評估結果，訂定內部稽核對各單位之查核頻率，以利內部稽核資源更有效配置，聚焦於重要風險並加強查核深度。

金管會表示，金管會已研訂「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第十五條之一修正草案；另就目前金融機構逐案向主管機關申報內部稽核查核結果作業，予以簡化，聚焦重要查核結果始須申報，已研訂「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第十九條及「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第二十條修正草案。

金管會表示，銀行通常會在年底前向金管會提報下一年的內稽作業計畫，若此修正草案預告期間，外界沒有意見，此次修法預估可在8月底前完成，也就是銀行今年底就可提出申請，明年即可適用。