報稅了嗎?別忘善用保險列舉扣除額並留意5大限制
鉅亨網新聞中心 2016-05-14 11:41
記者顏真真/台北報導
進入5月報稅季,你申報了嗎?壽險業提醒,民眾可趁報稅時整理手邊的保單,善用保險列舉扣除額,選擇對自己較有利的報稅方式,其中全民健康保險費可以全數扣除,不受金額限制,其他的人身保險費每人(以被保險人為計算依據)每年最多可扣除的額度為2萬4000元,但仍要留意有5大項不能列舉扣除,同時,財政部已將保險費列入綜合所得稅電子化扣除額資料中,有紙本需求的保戶需向保險公司另外申請。
財政部國稅局為了提供民眾多元報稅管道,自今年開始民眾只要到「健保卡網路服務註冊」官方網站依規定註冊,在5月所得稅申報期間可以「健保卡+密碼」登錄綜所稅申報系統,如同自然人憑證作業方式,就可以查詢年度所得、扣除額資料及辦理該年度綜所稅結算申報。
中國人壽副總經理蘇錦隆表示,民眾可趁報稅時整理手邊的保單,善用保險列舉扣除額,選擇對自己較有利的報稅方式。元大人壽同時指出,以列舉扣除額方式申報所得稅的民眾,去(104)年繳納的人身保險、勞保、軍公教保險及國民年金保險等保險費,今年報稅時都可以列舉扣除,但每人每年扣除數額以不超過2萬4000元為限,只有全民健康保險費可以全數扣除,不受金額限制。
元大人壽也提醒民眾,雖然保費節稅是保險的功能之一,但仍要留意5大綜所稅法的限制,包括一、非直系親屬無法扣除。換句話說,除配偶、子女、父母外,納稅人就算幫其他親屬買保險,如手足、侄輩,皆無法獲得節稅優惠。二、非撫養親屬無法扣除。即使是直系血親,但若子女已成年並自行報稅,就算父母仍在幫忙繳保費,也不能列舉扣除。但子女可在自己的申報戶中列舉。
三、要保人與被保人非同一申報戶無法扣除。例如張小姐為父親買了保險,但父親和張小姐不一同申報,則張小姐將無法列舉扣除父親的保費。四、政府未核准保單無法扣除。若民眾購買的是地下保單,或所謂的境外保單,也無法享有扣抵的權利。
五、非人身保險費無法扣除。民眾若當年有出國遊玩而購買的旅平險、意外險,同樣算是人身保險,只要檢附證明,皆可列舉扣除,但汽車險、住宅火險等財產保險則不行。
另外,元大人壽指出,2萬4000元保險費扣除額是依據入帳日開始計算,因此,今年投保的保單,保費要到明年才能夠扣除。另外去年家中有新生兒且已替新生兒規畫保險保障的父母,也要記得將寶寶的保費在今年報稅時列入2萬4000元的列舉扣除額。
最後,壽險業也建議,在報稅同時應做好保單健檢,尤其是過去一年裡,結婚、生子、轉換職涯跑道、加薪或購屋的民眾,必須將生活中改變的因素列入全家人保險保障中,及早做好完整的家庭風險規畫。
『新聞來源/NOWnews http://www.nownews.com/』
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