鉅亨網記者張韶雯 台北
立法院三讀通過《民法》修正案，總統於昨（17) 日正式公告刪除「兄弟姊妹特留分」，並設有6個月緩衝期，預計於2027年2月17日正式實施 。修法後應繼分維持不變，無遺囑時，手足仍可參與分配，但遺囑自主權大幅提升，影響單身與頂客族最深。公勝財顧指出，特留分修法僅是台灣大繼承潮下的冰山一角，面對日益複雜的世代交接，高資產家庭應跳脫被動「事後分財產」的傳統思維，轉向主動且全盤的「家族財富治理」，透過跨領域專家團隊超前部署，確保資產安全與家族長富 。
隨著社會變遷，兄弟姊妹成年後多已各自獨立甚至情感疏離，過去卻因血緣關係享有特留分保障，常引發分配爭端。法務部表示，此次修法係回應現代家庭型態改變，放寬對遺囑人之限制。新法公布後6個月內若發生繼承事實，仍適用舊法；若無遺囑且無前順位繼承人，手足仍可參與分產。專家提醒，新法上路後遺囑將扮演更關鍵的角色，民眾應及早規劃 。
公勝保經 （6028-TW）暨公勝財顧董事長蔡聖威表示，台灣正面臨史上最大規模的世代財富交接潮，傳統遺產分配制度已難以滿足現代家族需求 。過去傳承常被簡化為「節稅」或「立遺囑」，但遺囑無法解決企業經營權交棒、成員長期穩定收益或資產防禦風險等問題 。
對此，公勝財顧家族辦公室專案負責人楊振和指出，成熟的家族資產組合常橫跨企業股權、跨國不動產、多元金融資產、保險與海外信託，同時面臨經營權與繁複租稅問題 。為因應多元需求，公勝財顧推動「Family First」為核心的家族財富整合服務，將運作模式從「一位顧問服務一位客戶」升級為「一個專業團隊服務一個家族」，由主責顧問擔任總理財規劃師，串聯財務規劃師、稅務會計師、律師、信託專家及家族辦公室等資源，提供一站式客製化解決方案 。
蔡聖威強調，家族財富管理的焦點正轉向建構包含「財富保全與移轉」、「企業與資產持續運作」及「家族價值凝聚共識」等三層次的治理架構 。創業者應在思慮清晰之際主動思考資源分配，透過專家團隊與家族辦公室參與，第一線精準辨識潛在風險，在最佳時機引進專家資源，站在家庭整體視角實現長遠傳承
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