台股回暖，科技與永續驅動企業信心與需求持續增長

隨著全球對於氣候風險的重視，櫃買中心將於5月啟動「IFRS S2實作工作坊」，旨在協助資本額50至100億元的企業接軌IFRS永續揭露準則，並整合現有的永續資訊以支持企業邁向永續經營目標[1]。同時，全球低軌衛星（LEO）需求持續增長，華通 (2313-TW) 和燿華 (2367-TW) 等公司報告出貨量上升，燿華計劃在2026年將LEO板的營收比重提升至30%[2]。這顯示出科技與永續發展的交匯點，未來將成為企業成長的新動能。這些趨勢不僅反映出市場對於永續經營的期待，也顯示出企業在應對氣候變遷及科技創新方面的積極態度，暗示著未來將有更多資源投入於相關領域。

在此背景下，英特爾 (INTC-US) 在執行長陳立武的帶領下，晶圓代工服務逐漸復甦，設備訂單增長超過50%，顯示出對AI產業需求的強勁反應，使其供應鏈夥伴如中砂 (1560-TW) 和鈦昇 (8027-TW) 受益匪淺[3]。同時，美伊停火帶動金融市場回暖，第一金太空衛星 (00910-TW) 等海外ETF漲幅達63.33%，顯示太空科技及AI題材的投資熱潮持續升溫[4]。隨著全球對衛星及AI技術需求的增加，市場對相關產業的商業化前景持樂觀態度，預示著未來將有更多投資機會湧現。

此外，AI伺服器需求的推動使得PC品牌如華碩 (2357-TW) 和宏碁 (2353-TW) 預計第二季將迎來營收增長，顯示出市場對於科技產品的強勁需求[5]。華碩受益於GB300伺服器的強勁需求，並預計其伺服器業務在2026年將成長105%；宏碁則透過多角化經營，計畫在2026年非PC業務營收占比達34.4%。同時，日月光投控 (3711-TW)(ASX-US) 在中壢廠成立安全衛生家族，旨在提升半導體產業鏈的安全競爭力，並促進大廠與小廠的合作，強調安全衛生對企業永續經營的重要性[6]。這些動向不僅反映出科技產業的活力，也顯示出企業在面對市場挑戰時的應變能力，未來將持續吸引投資者的關注。

台積電在最新法說會中透露，預計第二季美元營收中位數將增長10%，並計劃擴充3奈米製程，顯示出對未來市場需求的信心[7]。南亞科則預告第二季DRAM價格將再季增數十個百分比，並可能在2027年仍面臨缺貨，這反映出記憶體市場的供需緊張狀況[7]。此外，大立光執行長透露其FAU光通訊組件計劃已準備送樣，但量產需時1至2年，顯示出公司在新技術開發上的長期布局[7]。國巨第一季獲利創新高，預計第二季營收及毛利率將持續增長，顯示出其在被動元件市場的強勁表現[7]。然而，台新證券報告指出合併後系統異常，約9000筆錯帳將全額承擔損失，這可能對其財務狀況造成影響，需持續關注其後續處理進展[7]。