皇普:公告本公司董事會決議發行低於市價之員工認股權證

第11款

1.董事會決議日期:113/02/27

2.發行期間:自主管機關申報生效通知到達之日起二年內，得視實際需要一次或分次發行

，實際發行日期由董事會授權董事長訂定之。

3.認股權人資格條件:

(一)、認股權人以本公司編制內全職正式員工為限。

(二)、實際得為認股權人之員工及所認股權之數量，將參酌員工之年資、職等、工作績

效考核、整體貢獻及特殊功績等因素擬定分配標準，由董事長或其指定之人核定後，提

報董事會同意。如認股權人具本公司經理人或兼任本公司董事之員工身分者，應先提報

薪資報酬委員會同意，再提報董事會決議；認股權人非具本公司經理人或未兼任本公司

董事之員工身分者，應先提報審計委員會同意，再提報董事會決議。

(三)、本公司依發行人募集與發行有價證券處理準則第五十六條之一第一項規定發行員

工認股權憑證累計給予單一認股權人得認購股數，加計認股權人累計取得限制員工權利

新股之合計數，不得超過已發行股份總數之千分之三，且加計本公司依發行人募集與發

行有價證券處理準則第五十六條第一項規定發行員工認股權憑證累計給予單一認股權人

得認購股數，不得超過已發行股份總數之百分之一。但經各中央目的事業主管機關專案

核准者，單一員工取得員工認股權憑證與限制員工權利新股之合計數，得不受前開比例

之限制。

4.員工認股權憑證之發行單位總數:發行總額為1,500,000單位。

5.每單位認股權憑證得認購之股數:每單位認股權憑證得認購股數為1股。

6.因認股權行使而須發行之新股總數或依證券交易法第二十八條之二

規定須買回之股數:因認股權行使而須發行之普通股新股總數為1,500,000股。

7.認股價格:以不低於認股權憑證發行日普通股收盤價之60%為認股價格。

8.認股權利期間:

(1)認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後可按下列時程及比例行使認股權。認股

權憑證之存續期間為五年，不得轉讓、質押、贈予他人或作其他方式之處分，但因繼承

不在此限。

認股權憑證授予期間 可行使認股權比例

屆滿2年 40%

屆滿3年 30%

屆滿4年 30%

(2)認股權人自公司授予員工認股權憑證後，遇有重大違反勞動契約、聘僱合約或本公司

管理規章等事由時，本公司有權就其尚未具行使權之認股權憑證予以收回註銷。

9.認購股份之種類:本公司普通股股票。

10.員工離職或發生繼承時之處理方式:

(1)自願離職：已具認股行使權之認股權憑證，得自離職日起一個月內行使認股權利，未

於前述期間內行使權利者，視同放棄認股權利；未具行使權之認股權憑證，於離職當日

即視為放棄認股權利。

(2)留職停薪：已具認股行使權之認股權憑證，得自留職停薪日起一個月內行使認股權利

；其未具行使權之認股權憑證得於復職後恢復權益，惟認股權行使期間應依留職停薪期

間往後遞延，而遞延期間仍以本條第(二)項所定認股權憑證之存續期間為限。

(3)退休：已授予之認股權憑證，於退休時，可以行使全部之認股權利。惟該認股權利，

應自退休日起或被授予認股權憑證屆滿二年之日起（以日期較晚者為主）六個月內行使

之，至遲不得晚於認股權憑證之存續期間。

(4)死亡：已具認股行使權之認股權憑證，由繼承人自認股權人死亡日起六個月內行使認

股權，至遲不得晚於認股權憑證之存續期間。未具行使權之認股權憑證，於死亡當日即

視為放棄認股權利。

(5)受職業災害致殘疾或死亡：

(A)因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權憑證，於離職時，可以

行使全部之認股權利。惟該認股權利，應自離職日起或被授予認股權憑證屆滿二年之日

起（以日期較晚者為主）六個月內行使之，至遲不得晚於認股權憑證之存續期間。

(B)因受職業災害致死亡者，已授予之認股權憑證，於死亡時，繼承人可以行使全部之認

股權利。惟該認股權利，應自死亡日起或被授予認股權憑證屆滿二年之日起（以日期較

晚者為主）六個月內行使之，至遲不得晚於認股權憑證之存續期間。

(6)資遣及解雇：已具認股行使權之認股權憑證，得自資遣生效日或解雇日起一個月內行

使認股權利，惟至遲不得晚於認股權憑證之存續期間。未於前述期間內行使權利者，視

同放棄認股權利。未具行使權之認股權憑證，自資遣生效日或解雇日起即視為放棄認股

權利。

(7)認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權者，即視為放棄認股權利。

(8)其它終止僱傭關係：上述原因外，其它未約定之終止僱傭關係或僱傭關係調整，依本

條第二項所規定之權利期間及權利行使時程行使認股權利。

(9)其他非屬上列原因或實際依照前揭各款規定執行時必須依相關法令進行調整時，授權

董事長依實際狀況個別訂定或調整之。

11.其他認股條件:對於放棄認股權利之認股權憑證，本公司將予以收回註銷不再發行。

12.履約方式:以本公司發行新股交付。

13.認股價格之調整:

(一)、本認股權憑證發行後，除本公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證

券換發普通股股份或因員工酬勞發行新股者外，遇有本公司普通股股份發生變動時（即

包含以募集發行或以私募方式辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併

或受讓他公司股份發行新股、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證等），認

股價格依下列公式調整之（計算至新台幣角為止，分以下四拾五入），如係因股票面額

變更致已發行普通股股份增加，於新股換發基準日調整之，但有實際繳款作業者於股款

繳足日調整之。調整後之認股價格＝調整前認股價格×〔已發行股數＋(每股繳款金額×

新股發行股數)÷每股時價〕÷〔已發行股數＋新股發行股數〕

股票面額變更時

調整後之認股價格＝調整前認股價格×(股票面額變更前已發行普通股股數÷股票面額變

更後已發行普通股股數)

(1)「已發行股數」係指普通股已發行股份總數(含已辦理完成之私募普通股)，不含已

繳納之股款繳納憑證及債券換股權利證書之股數，但應扣除本公司買回惟尚未註銷或

轉讓之庫藏股股數。

(2)「每股繳款金額」如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。

(3)本公司與他公司合併時，增資新股每股繳款金額為合併基準日前第四十五個營業日

起連續三十個營業日之本公司普通股平均收盤價。

(4)遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。

(5)調整後認股價格如低於普通股股票面額時，以普通股股票面額為認股價格。

(6)上述每股時價之訂定，應以除權基準日、訂價基準日或股票分割基準日之前一、三

、五個營業日擇一計算之普通股收盤價之簡單算術平均數為準。

(7)倘非前述所列舉之股份變動情形時，則授權董事會決議調整與否。

(8)遇有須調整認股價格之情事，依上述公式調整，並經董事長核定，無須再送董事會

決議。

(二)、認股權憑證發行後，本公司發放普通股現金股利時，認股價格應於除息基準日依

下列公式調整之（計算至新台幣角為止，分以下四捨五入）。調整後之認股價格＝調整

前認股價格×(1-發放普通股現金股利占每股時價之比率)

(1)上述每股時價之訂定，應以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日

擇一計算本公司普通股收盤價之簡單算術平均數為準。

(2)遇有同時發放現金股利及股票股利（含盈餘轉增資及資本公積轉增資）時，則先依

現金股利金額調整認股價格後，再依股票股利金額調整認股價格。

(三)、認股權憑證發行後，如遇非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少，於減資基準

日依下列公式計算其調整後認股價格（計算至新台幣角為止，分以下四拾五入），如係

因股票面額變更致普通股股份減少，於新股換發基準日調整之。

(1)減資彌補虧損時

調整後認股價格＝調整前認股價格×(減資前已發行普通股股數(註)÷減資後已發行普通

股股數)

(2)現金減資時

調整後認股價格＝〔調整前認股價格×（1-每股退還現金金額占換發新股票前最後交易

日收盤價之比率）〕×（減資前已發行普通股股數÷減資後已發行普通股股數）

(3)股票面額變更時

調整後之認股價格= 調整前認股價格×（股票面額變更前已發行普通股股數(註) ÷股票

面額變更後已發行普通股股數）

註：已發行普通股股數包括已發行普通股及私募股份之總數，並減除本公司買回但尚

未註銷或轉讓之庫藏股普通股股數。

14.行使認股權之程序:

(一)、認股權人除遇第九條對認股權行使之限制及依法暫停過戶期間外，得依本辦法行

使認股權利，並填具「認股請求書」，向本公司股務代理機構提出認股申請，於遞送時

即生認股之效力，且不得申請撤銷。

(二)、本公司股務代理機構受理認股之請求後，通知認股權人於期限內繳納股款至指定

銀行。

(三)、本公司股務代理機構於確認收足股款後，將員工認購之股數及員工姓名登載於本

公司股東名簿，並於五個營業日內以集保劃撥方式發放之。

(四)、上述普通股股票自向認股權人交付新股之日起即得上市買賣。

(五)、本公司每季至少向公司登記之主管機關申請資本額變更登記一次。

15.認股後之權利義務:依本辦法交付之普通股新股之權利義務與本公司普通股股票相同，

認股權人依本辦法所認購之股票其相關之稅賦按當時中華民國之稅法規定辦理。

16.附有轉換、交換或認股者，其換股基準日:無。

17.附有轉換、交換或認股者，對股權可能稀釋情形:

(1)可能費用化之金額及對公司每股盈餘稀釋情形：以113年2月15日前十個營業日平均

收盤價每股37.51元為推估市價，預估認股價格為每股22.51元，預估全數發行可能費用

化之總費用為新臺幣22,500仟元。如以民國113年12月開始發行，民國113年至民國117

年之費用化金額分別為新臺幣703仟元、8,438仟元、8,063仟元、3,750仟元及1,547仟

元。民國113年至民國117年每股稅後盈餘影響金額分別為新臺幣0.00元、0.02元、0.02

元、0.01元及0.00元，對本公司每股盈餘可能之稀釋尚屬有限。

(2)以已發行股份為履約方式者，應說明對公司造成之財務負擔:不適用。

18.其他重要約定事項:

(一)、本辦法經董事會三分之二以上董事出席及出席董事二分之一同意，並報主管機關

申報後生效，若於送件審核過程，因主管機關審核之要求而須作修正時，授權董事長修

訂本辦法，嗣後再提報董事會追認後始得發行。

(二)、本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。

19.其他應敘明事項:無。