蒙恬:有關確認本公司基金投資之評價減損

第53款

1.事實發生日:112/05/09

2.公司名稱:蒙恬科技股份有限公司

3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司

4.相互持股比例:不適用

5.發生緣由:已確認無法於董事會前收到投資款。

6.因應措施:

僅就於112年3月31日持有AAFG 及CCAM的產品處理情況分別說明如下:

本公司持有AAFG所發行的產品有AAETFNS11及GATSII，購買金額皆為美金100萬元，

經認列淨值變動產生之投資利益後，目前帳面金額分別為美金1,049千元

(折合新台幣31,974千元)及美金1,018千元(折合新台幣31,030千元)。即使持續不

斷的與AAFG溝通與對話以收集資@料及了解情況，但截至目前為止，僅能明確知道

AAFG因為無法依監管機構塞浦路斯證券交易委員會(“CySEC”)的要求如期更換票

券託管人(custodian)致自願放棄繼續營業，至於在CySEC監督之下，以何時或以

何種方式返還本公司之投資款，則尚不明朗。因此本公司只能參照其他上市櫃公司

依據IAS36號的評估標準，先行認列損失，金額為新台幣63,004千元，待投資款收

回後再認列利益。

本公司持有CCAM所發行的產品有MASN、MASN2及GS1(美元)購買金額皆為美金100萬

元,及GS1(歐元) 購買金額為歐元50萬元，經認列淨值變動產生之投資利益後，目

前帳面金額分別為美金1,026千元(折合新台幣31,160千元)，美金1,027元

(折合新台幣31,189千元)，美金1,000千元(折合新台幣30,480千元)及歐元 500千

元(折合新台幣16,570千元)。本公司雖已經得到CCAM的同意，將盡快返還本公司投

資款，然截至今日為止，因尚未收到其匯款，因此本公司只能參照其他上市櫃公司

依據IAS36號的評估標準，先行認列損失，金額為新台幣109,399 千元，待投資款收

回後再認列利益。

合計本公司於112年第一季提列之投資減損金額為172,403千元，扣除所得稅影響後，

影響損益之金額為137,922千元；提列減損後的股東權益金額為443,688千元，每股

淨值為13.85元；除上述投資外，公司的銀行存款等流動資金尚有294,908千元，上

述投資款項收回來前，本公司營運完全不受任何影響。

上述金額係本公司自行結算，故實際損失金額可能依據會計師查核後之金額調整。

7.其他應敘明事項(若事件發生或決議之主體係屬公開發行以上公司，

本則重大訊息同時符合證券交易法施行細則第7條第9款所定

對股東權益或證券價格有重大影響之事項):有關本公司財務業務相關訊息，

本公司均依相關規定公告及發布重大訊息，若有其他應公告事項，請投資

人依本公司公告之資訊及財務報告為準。