股票遭套牢先別急著賣 股價回檔贈與可節稅

台股今年以來大跌逾2成,會計師認為,此時辦理贈與有助於節稅。(鉅亨網資料照)
台股今年以來大跌逾2成,會計師認為,此時辦理贈與有助於節稅。(鉅亨網資料照)

肺炎疫情引爆全球股災,台股今年以來大跌逾 2 成,不少投資人深陷套牢窘境,會計師表示,高資產族在台股回檔之際,可將股票轉移給子女,有助節省贈與節稅。

台股今 (25) 日在美股大漲激勵下開高走高,盤中跳空大漲逾 400 點,站回 9600 點,回顧今年以來,台股受疫情衝擊,從「萬二」一路跳水,低點一度下探 8600 點附近震盪,跌幅達 2 成以上。

資誠聯合會計師事務所洪連盛表示,台股 1 月底以來受疫情蔓延影響回檔,但對高資產族來說,股票回檔也是贈與子女的好時機,原因在於,上市櫃股票的贈與課稅基礎是以當日收盤價計算,興櫃股票則以贈與當天的加權平均成交價計算,換言之,在股市低檔時贈與反而有助於節稅。 

洪連盛進一步指出,如果贈與上市櫃的私募股票,贈與稅計價方式則有兩種方式可選,包括:一、以繼承日、贈與日當天的同種類公開發行股票收盤價,二、以當天往前推算一個月的各日收盤價平均計算,兩者擇低報稅。

儘管股價低迷時辦理股票贈與有助於節稅,但洪連盛也提醒,父母將股票贈與子女時雖有 220 萬元免稅額,但因股票移轉登記時應提示贈與稅免稅或完稅證明書,因此必須先向國稅局辦理股票贈與申報,取得文件後再向證券公司辦理移轉。


延伸閱讀