德河:更正107年度財報四大報表及附註

第43款

1.事實發生日:108/06/10

2.公司名稱:德河海洋生技股份有限公司

3.與公司關係(請輸入本公司或聯屬公司):本公司

4.相互持股比例(若前項為本公司，請填不適用):不適用

5.發生緣由:本公司參酌資產負債表日後，重新評估預期信用減損

損失之提列，因而予以更補正民國107年度財務報告。

資產負債表 更正前 更正後

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應收帳款淨額 26,777 21,182

流動資產合計 69,917 64,322

遞延所得稅資產 670 1,789

非流動資產合計 193,417 194,536

資產總計 263,334 258,858

累積虧損 (67,199) (71,675)

權益總計 135,660 131,184

負債及權益總計 263,334 258,858

損益表 更正前 更正後

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預期信用減損損失 (273) (5,868)

營業費用合計 (27,842) (33,437)

營業損失 (11,305) (16,900)

稅前淨損 (10,760) (16,355)

所得稅費用 (106) 1,013

本期淨損 (10,866) (15,342)

本期總合損益總額 (10,866) (15,342)

每股虧損

基本 (0.54) (0.76)

稀釋 (0.54) (0.76)

權益變動表 累積虧損更正前 累積虧損更正後

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107年度淨損 (10,866) (15,342)

107年度綜合損益總額 (10,866) (15,342)

107年12月31日餘額 (67,199) (71,675)

權益變動表 權益總計更正前 權益總計更正後

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107年度淨損 (10,866) (15,342)

107年度綜合損益總額 (10,866) (15,342)

107年12月31日餘額 135,660 131,184

現金流量表 更正前 更正後

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本期稅前淨損 (10,760) (16,355)

預期信用減損損失 273 5,868

附註六、(二)應收票據及帳款、第23頁 更正前 更正後

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應收帳款 $26,777 $26,777

減：備抵損失 - (5,595)

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$26,777 $21,182

附註六、(二十一)所得稅、第37頁 更正前 更正後

1.所得稅費用組成部分 ------- -------

遞延所得稅：

暫時性差異之原始產生及迴轉 243 (876)

稅率改變之影響 (137) (137)

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所得稅費用 106 (1,013)

2.所得稅費用與會計利潤關係

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 - -

暫時性差異之所得稅影響數 243 (876)

稅率改變之影響 (137) (137)

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所得稅費用 106 (1,013)

3.因暫時性差異而產生之各項遞延所得稅資產金額如下

暫時性差異：1月1日 認列於損益 12月31日

(更正前) ------- ------- -------

呆帳損失 383 128 511

暫時性差異：1月1日 認列於損益 12月31日

(更正後) ------- ------- -------

呆帳損失 383 1,247 1,630

本公司尚未使用之虧損扣抵之有效期限及未認列遞延所得稅資產相

關金額如下、第38頁：

107年度之“申報數/核定數”、“尚未抵減金額”、“未認列遞延

所得稅資產金額”

更正前均為13,778；更正後均為13,788。

附註六、(二十二)每股虧損、第38頁 稅後金額 每股虧損(新台幣元)

基本及稀釋每股盈虧 更正前 ------- -------

歸屬於普通股股東之本期淨損 (10,866) (0.54)

稅後金額 每股虧損(新台幣元)

基本及稀釋每股盈虧 更正後 ------- -------

歸屬於普通股股東之本期淨損 (15,342) (0.76)

附註十二、(二)金融工具、1.金融工具之種類、第41頁

更正前 更正後

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金融資產-應收帳款 26,777 21,182

附註十二、(二)金融工具、3.重大財務風險之性質及程度、

G.備抵損失變動表、第43頁

更正前 更正後

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提列減損損失 273 5,868

附註十四、(三)部門損益、資產與負債之資訊、第48頁

更正前 更正後

養殖部 ------- -------

部門稅前(損)益 (11,040) (16,635)

部門資產 244,170 239,694

應收帳款淨額明細表、第52頁 更正前 更正後

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應收帳款總額 26,777 26,777

減：備抵損失 - (5,595)

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應收帳款淨額 26,777 21,182

6.因應措施:發布重大訊息說明後，並將更補正資料重新上傳至公開

資訊觀測站。

7.其他應敘明事項:無。