光洋科:本公司重編100年第一季財務報告說明

第二條第30款

1.事實發生日:105/12/03

2.更正且重編之財務報告年季:本公司重編100年第一季財務報告說明

3.發生緣由:依金融監督管理委員會金管證審字第105年7月5日金管證審字第1050026239

號函辦理

4.主管機關限定更正之日期:105/11/14

5.與前次公告財務報告之主要差異:

母公司財報

資產負債表

會計科目 重編後 重編前 影響金額

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存貨淨額 $6,752,651 $8,449,058 $(1,696,407)

遞延所得稅資產-流動 375,599 87,209 288,390

其他流動資產 88,455 88,461 (6)

固定資產淨額 3,985,864 3,985,872 (8)

公平價值變動列入損

益之金融負債-流動 1,325,912 1,320,512 5,400

避險之衍生性金融負

債-流動 - 5,400 (5,400)

應付帳款 488,427 426,525 61,902

未分配盈餘 1,039,367 2,509,301 (1,469,933)

損益表

會計科目 重編後 重編前 影響金額

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營業成本 $(13,687,320) $(13,474,324) $(212,996)

營業毛利 337,958 550,954 (212,996)

營業外收入及利益合計 209,217 157,438 51,779

營業外費用及損失合計 (1,669,120) (72,015) (1,597,105)

繼續營業部門稅前淨(損)利 (1,352,931) 405,391 (1,758,322)

所得稅利益(費用) 268,134 (20,255) 288,389

本期總淨(損)利 (1,084,797) 385,136 (1,469,933)

合併財報

合併資產負債表

會計科目 重編後 重編前 影響金額

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存貨淨額 $7,484,470 $9,180,877 (1,696,407)

預付貨款 2,640,658 2,640,664 (6)

遞延所得稅資產-流動 380,850 92,461 288,389

固定資產淨額 5,310,804 5,310,812 (8)

公平價值變動列入損益

之金融負債-流動 1,325,912 610 1,320,512

避險之衍生性金融負債

-流動 - 1,320,512 (1,320,512)

應付帳款 510,443 448,541 61,902

未分配盈餘 1,039,367 2,509,301 (1,469,934)

合併損益表

會計科目 重編後 重編前 影響金額

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營業成本 $(15,752,622) $(15,539,626) $(212,996)

營業毛利淨額 440,347 653,343 (212,996)

營業淨利 145,955 358,951 (212,996)

營業外收入及利益合計 187,951 136,173 51,778

營業外費用及損失合計 (1,677,205) (80,100) (1,597,105)

繼續營業部門稅前淨(損)利 (1,343,299) 415,024 (1,758,323)

所得稅利益(費用) 256,401 (31,988) 288,389

合併總淨(損)利 (1,086,898) 383,036 (1,469,934)

6.因應措施:於公開資訊觀測站公告重編後之財務報告

7.其他應敘明事項:無