和昇休閒:經董事會決議調整本公司經營結構， 以提升獲利並增加現金流動性。

第三十四條第43款

1.事實發生日:105/10/31

2.公司名稱:和昇休閒開發股份有限公司

3.與公司關係(請輸入本公司或聯屬公司):本公司

4.相互持股比例(若前項為本公司，請填不適用):不適用

5.發生緣由: (說明)一、本公司訂名「和昇休閒開發(股)公司」，其主要獲利來源：

(一)、不動產開發利得。

(二)、會館經營利潤。

二、會館經營利潤：

本公司經過十餘年來辛苦耕耘，目前共有11間會館投入營運，

已達經濟規模階段。並具體擁有會館管理、會館客服及

會館業務等領域。

三、不動產開發價值:

經慎選海內外各一級風景區，作為各會館坐落基地，同時經

設計規劃賦予各會館自然景觀、建築、主題住宿及在地人文

四大特色，獲海內外媒體及消費者一致好評，且目前已獲財

團法人中衛發展基金會輔導申請文創產業資格，並於經濟部

工業局送件審查中，在在顯示本公司資產價值更是大幅提升。

四、雖本公司於不動產開發方面取得相當成績，惟於經營層面臨

二大困境:(一)、會計方面:由於配合台灣IFRS制度，投入之

不動產開發成本須併入會計帳務，但營業用不動產除非出售，

否則增值不得列入損益計算，因資產持有成本及相關折舊須

入帳，而資產價值的利得卻無法列入計算，導致本公司連年

虧損。(二)、財務方面:本公司目前海內外12間會館，會館的

自有持有8間，僅4間為租賃方式承租經營，自有持有率近70%

，且將銀行貸款比率降至40%以下，自有資本率達60%以上，

惟因銀行貸款期限較短，僅約五年左右，導致本公司現金流量

不足。

五、綜觀前列所述，董事會經各董監事討論決議依短、中及長期

目標對本公司經營結構調整改善公司獲利及增加現金流量。

短期目標：財務部門須持續進行債務整合，延長還款期限並

持續研議各種增資(含現金增資、可轉換公司債及可轉換特別

股等)之可行性。

中期目標：為實現不動產開發利得，擬處分部分會館實現

不動產處分利得，並向買方爭取委託經營權。

長期目標：因本公司之會館量體已達12家，未來進行開發新的

會館，舊有之會館將視情形進行出售，使不動產開發利得及

經營成果得允當表達於財務報表上。

六、本公司將同時併行上述之短中長期之目標，未來實際執行時將

另行召開董事會依個案討論及決議。

6.因應措施:本案相關事宜，將於未來實際執行時另行召開董事會依個案討論及決議 。

7.其他應敘明事項:無