外匯管理部門：防范熱錢利用轉口貿易跨境流動

外匯管理部門表示，將嚴查熱錢”利用轉口貿易跨境流動，通過相關管理系統和部門協調，對轉口貿易資金流入、結匯及結匯資金的使用情況進行全方位監測。

據金融時報5月21日報道，轉口貿易作為一種特殊的外貿方式，不產生貨物的進出境，其對應的貨物流一般從境外的賣方直接運至境外的買方，境內從事轉口貿易的企業作為中轉方，只負責從境外買方收取貨款并支付給境外賣方。由于轉口貿易“兩頭在外”，不需在海關報關，其真實性的判斷主要依據交易雙方提供的合同、發票等交易憑證，容易被境外“熱錢”利用，通過內外勾結，虛構貿易行為等方式實現資金流出入。

轉口貿易成為“熱錢”流入渠道在投機套利動因的驅使下，“熱錢”可以說無孔不入，花樣繁多。近一段時間以來，外匯管理部門連續發現了幾起利用轉口貿易的特殊性轉移“熱錢”的案件。例如，A與B兩家境外離岸公司串通境內某進出口企業，通過偽造合同、提單、發票等商業單據虛構轉口貿易行為，騙取銀行開立信用證并辦理押匯2,592萬美元，同時還以貿易融資名義從銀行獲取1,145萬美元的外匯貸款。境外離岸公司將套取的外匯資金利用名下4個離岸賬戶轉入該進出口企業以及其它境內關聯公司辦理結匯，其中一部分資金轉入民間借貸公司或證券類、房地產等企業。

嚴查轉口貿易項下“熱錢”流入線索

轉口貿易由于貨物來源地和目的地“兩頭在外”，沒有報關單及對應的海關報關數據，資金收付也不納入現行的出口收結匯聯網核查，銀行主要依據合同、發票等商業單據審查資金收付的真實性。隨著轉口貿易規模不斷增加，在貿易操作與資金收付的形式上呈現多樣化、復雜化趨勢，真實性審核必然面臨較大的挑戰。

據了解，近期外匯管理部門已加大對轉口貿易項下的“熱錢”的查處和打擊力度。據有關人員介紹，轉口貿易項下的“熱錢”雖然甄別難度較大，但也并非無跡可循。例如：轉口貿易的貨物流與資金流雖然無法一一對應，但通過對轉口貿易買賣主體、收匯與付匯金額之間的匹配核對，可以及時發現違法線索；又如：利用此渠道的違規企業一般存在一段時間內轉口貿易收支快速增加，且收支嚴重不均衡的現象；有的違規企業轉口貿易利潤超高，達到100%以上，有悖于常規；有的違規企業從事“轉口”貿易，但貨物境外買方與賣方均在同一地區，甚至為同一家公司，明顯存在轉移資金的跡象。根據上述線索，外匯管理部門再順藤摸瓜，對該企業收付匯憑證、日常開支及生產經營能力等情況進行收集和提取，獲得違反轉口貿易外匯管理規定的確鑿證據，依法進行處理。

外匯管理部門表示，目前處罰轉口貿易項下的“熱錢”流入主要依據是《中華人民共和國外匯管理條例》第四十一條的規定。對于“熱錢”，要在查清事實的基礎上，要依法嚴懲，決不姑息，切實對違規資金形成震懾，對其他涉匯主體進行有益的警示。

構建防范“熱錢”流動的防火墻外匯管理部門表示，近期正在積極采取措施，完善轉口貿易外匯收支管理，規范轉口貿易交易行為。主要思路是：在現行轉口貿易管理制度背景下，加強對提單、裝箱單等重要單據的審核，保證單證對應、單單對應，強化轉口貿易真實性審核力度。

同時，通過相關管理系統和部門協調，對轉口貿易資金流入、結匯及結匯資金的使用情況進行全方位監測，延伸調查轉口貿易外匯及結匯人民幣資金去向，及時發現資金跨境流動的異常情況，為防范“熱錢”跨境流動沖擊風險構筑有力、有效的防火墻。

(程曦 編輯)

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