華昌化工(002274)關于公司2011年度內部控制自我評價報告

華昌化工(002274)關于公司2011年度內部控制自我評價報告

江蘇華昌化工股份有限公司 內部控制自我評價報告
江蘇華昌化工股份有限公司
關于公司 2011 年度內部控制自我評價報告
本公司及董事會全體成員保證報告內容的真實，對報告的虛假記載、誤導性陳述或
者重大遺漏負個別及連帶責任。
根據財政部、證監會、審計署等五部委關于《企業內部控制基本規范》、《企業內
部控制評價指引》等有關規定，江蘇華昌化工股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本
公司”）董事會對公司內部控制建立及執行情況，進行了自查、評價。現將評價情況報
告如下：
一、內部控制評價工作的總體情況
公司本次內部控制評價為年度評價，對公司 2011 年度內部控制建立與實施的有效性
進行自查、評價。本次評價由公司董事會及其審計委員會負責領導。公司審計部按董事
會審計委員會授權具體負責實施了本次內部控制的評價，并以審計報告的形式，向審計
委員會進行了報告；在此基礎上形成了 2011 年度內部控制自我評價報告。監事會對董事
會實施內部控制評價進行監督。本報告于 2011 年 2 月 27 日經公司董事會審議通過。
二、內部控制評價的依據、范圍、程序和方法
1、內部控制評價的依據。本次內部控制評價依據是按照財政部、證監會等五部委
聯合發布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制評價指引》以及《深圳證券交
易所中小企業板上市公司規范運作指引》等相關規定。
2、內部控制評價的范圍。本次內部控制評價范圍包括與實現整體控制目標相關的
內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等相關內部控制要素。對內部
控制設計有效性和運行有效性進行了評價。
3、內部控制評價的程序。本次內部控制評價程序按照制定評價方案、實施評價活
動、編制評價報告等程序開展內部控制評價。評價活動遵循風險導向、自上而下的原則
確定需要評價的重要業務單元、重點業務領域和流程環節。
4、內部控制評價的方法。本次內部控制評價方法包括綜合運用了調查、分析、實
地查驗、穿行測試、重新執行等方法，能夠合理保證獲取的證據充分性、適當性。
三、衡量重大缺陷嚴重偏離的定義
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重大缺陷是指一個或多個一般缺陷的組合，可能嚴重影響內部整體控制的有效性，
進而導致公司無法及時防范或發現嚴重偏離整體控制目標的情形。考慮的因素包括：
1、影響整體控制目標實現的多個一般缺陷的組合是否構成重大缺陷。
2、針對同一細化控制目標所采取的不同控制活動之間的相互作用。
3、針對同一細化控制目標是否存在其他補償性控制活動。
四、內部控制建立與實施情況
2011 年度，公司根據《企業內部控制基本規范》及有關公司治理規范性文件要求，
建立并實施了有效的內部控制。具體情況如下：
（一）內部環境
1、公司治理架構。公司根據《企業內部控制基本規范》、《深圳證券交易所中小
企業板上市公司規范運作指引》等治理規范性文件要求，建立了規范的公司治理架構。
包括：含股東大會、董事會和監事會在內的現代法人治理結構。股東大會、董事會、監
事會職責、權限、議事規則，通過公司章程、治理制度文件進行了規范；形成了科學有
效的職責分工和制衡機制，明確了決策、執行、監督等方面的職責權限。董事會下設戰
略和發展委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會等專門委員會，有效保
證了董事會職能的發揮。經營層按直線與職能制結合的原則，設置了完整、有效的組織
結構體系。
報告期，公司治理按公司章程、治理制度文件要求進行，運行有效，符合證監會發
布的有關上市公司治理的規范性文件規定。
（1）獨立性。公司在業務、人員、資產、機構、財務等方面與控股股東、實際控制
人及其關聯方完全分開，保持獨立性，具有完整的業務及自主經營能力；公司的經營決
策和執行由公司獨立做出并獨立承擔經濟和法律責任。
報告期，公司不存在與控股股東、實際控制人及其關聯人之間同業競爭；不存在資
金或資產被股東、實際控制人及其關聯人、董事、監事、高管占用或支配的情形；不存
在因部分改制等原因產生同業競爭和關聯交易問題的情形。
（2）股東與股東大會。公司股東大會的召集、召開程序、出席會議人員的資格、
召集人資格、表決程序及表決結果披露，符合《上市公司股東大會規則》、《公司章程》、
《股東大會議事規則》的規定和要求。公司平等對待全體股東，不斷完善公司和股東溝
通的渠道，保障股東依法享有的知情權、查詢權、建議權、表決權等權利，積極為股東
行使權利提供便利，切實保障股東特別是中小股東的合法權益。董事會勤勉盡責地審議
并安排股東大會審議事項，并嚴格執行股東大會的決議事項。
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（3）董事和董事會。公司董事會的召集、召開、議事、表決程序及披露，符合《深
圳證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引》及公司章程等規范要求。全體董事依
據《董事會議事規則》、《獨立董事工作制度》等制度開展工作，忠實、勤勉、盡責地履
行董事義務和職責，切實執行股東大會決議。
（4）監事和監事會。公司監事會的召集、召開、表決等程序，符合《深圳證券交
易所中小企業板上市公司規范運作指引》及公司章程等規范要求。公司監事按照《監事
會議事規則》等的要求，認真履行職責，誠信、勤勉、盡責地對董事會決策程序、決議
事項及公司依法運作情況實施監督，對公司董事、經理和其他高級管理人員履行職責的
合法、合規性等進行有效監督。
（5）內部審計。公司設置了內部審計部門，聘任了審計機構負責人，對公司日常
運行、內控制度和公司重大事項及業務進行審查、監督控制。內部審計部的人員構成、
工作程序、工作內容、工作范圍符合規范要求。內部審計部每季度向審計委員會報告一
次，內容包括內部審計計劃的執行情況以及內部審計工作中發現的問題等。
2、內部控制制度體系。公司按照公司治理規范性文件要求，建立并完善了包括生
產經營控制、財務管理控制、信息披露控制等內部控制制度。包括但不限于以下制度：
《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《戰略和發展委員會工作細則》、
《審計委員會工作細則》、《薪酬與考核委員會工作細則》、《提名委員會工作細則》、《總
經理工作細則》、《董事會秘書工作細則》、《內部控制制度》、《內部審計制度》、《關聯交
易決策制度》、《信息披露管理制度》、《獨立董事制度》、《獨立董事年報工作制度》、《審
計委員會年報工作規程》、《投資者關系管理制度》、《募集資金管理辦法》、《對外投資管
理辦法》、《子公司管理制度》、《對外信息報送和使用管理制度》、《年報信息披露重大
差錯責任追究制度》等。
以上述制度體系為基礎，公司圍繞質量、安全環保、職業健康，建立了體系管理文
件，形成了完整的體系管理機制。
報告期，上述制度得到了有效執行，在設計與運行方面不存在重大缺陷。
公司依據《會計法》、《會計基礎工作規范》和《企業會計準則》等法律法規，以
及企業自身內控要求，對各個風險控制點建立了會計控制系統，形成資金、資產、結算、
核算、稽核的有效分工體系，強化了會計的事前、事中和事后的監督。報告期，與年報
相關的內部控制制度得到有效執行，不存在財務報告內部控制重大缺陷及潛在影響的情
形。
3、人力資源政策。公司制定和實施有利于企業可持續發展的人力資源政策。包括：
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員工的聘用、培訓、辭退與辭職、薪酬、考核、晉升與獎懲等。公司以職業道德修養和
專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續教育，不斷提
升員工素質。
4、企業文化。公司形成了良好的企業文化及核心價值觀，形成了誠實守信、愛崗
敬業、開拓創新和團隊協作精神，樹立了現代管理理念，強化風險意識。報告期，公司
通過培訓、宣傳、導入文化理念、制定行為規范等手段，進一步加強文化建設，培育積
極向上的價值觀和社會責任感，營造了公司良好的文化氛圍。
5、內部檢查、監督。公司已形成了多層次內部檢查、監督機制。監事會負責對董
事會，董事、高管依法履職，重大事項進行檢查監督。董事會審計委員會依托審計部，
對內部控制執行及完善情況進行審查，通過審查監控相關制度有效執行，并進行完善。
經營層建立了公司檢查、監督及部門內部檢查、監督兩級管理機制，通過績效考評，保
證制度體系運行有效，提高執行力。
（二）風險評估
公司建立了風險控制目標及識別機制，并采取有效措施規避、降低風險，能有效將
風險控制在可接受水平。主要包括：
1、經營風險。主要是市場波動、技術更新、政策變化。對此，公司設立了信息部
門，收集、研究市場、行業、政策等相關信息，每周定期編制完成一份內部報告。
2、安全、環保、職業健康風險。公司設置了 HSE 辦公室負責牽頭管理這方面信息
的收集、識別、分析；設置安全管理部門、環保管理部門，負責專業化管理，如危險源
的識別、隱患排查、規程編制、制定預案、分析研討等。公司每周組織一次安委會，溝
通、研討相關事項，落實措施；每年定期組織一次員工體檢等。
3、投資、融資等財務風險。公司設置了財務信息報告及預算管理機制，通過股東
大會、董事會、經營層的權限設置，控制、降低風險。
4、人力資源風險。公司為了控制管理人員職業操守、專業勝任能力風險，公司每
年進行兩次全方位民主測評，根據測評結果，實行誡勉談話機制。
5、管理風險。管理風險主要包括：組織機構、經營方式、資產管理、業務流程有
效執行方面的風險。公司通過組織權限設置，通過各管理層級計劃管理（包括總結），
多層次檢查、監督及時識別、分析風險因素，并采取應對措施，降低風險水平。
（三）控制活動
公司建立了經營活動中與財務報告和信息披露事務相關的業務環節內控機制。落實
了不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運
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營分析控制和績效考評控制等措施。報告期，相關控制活動設計、運行有效，不存在重
大缺陷。
1、責任分工控制
公司根據業務循環的不同特點，通過業務流程對部門職責進行了分工控制，通過部
門內部崗位設置，實現不相容崗位分離，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機
制。對責任分工設置，公司通過軟件系統進行固化，有效避免了執行過程中可能出現的
偏差。
2、授權審批控制
公司通過《章程》、管理制度、業務流程，形成了較完善的授權審批控制體系。明
確界定了股東大會、董事會、經營層等授權審批權限。報告期，公司所有重大事項均按
規范進行，公司各級管理人員在授權范圍內行使職權和承擔責任。
3、會計系統控制
公司根據業務循環的不同特點，設置了會計系統控制節點，通過資金、資產、結算、
核算、稽核，加強會計系統控制。財務部圍繞上述職能，設置了職能科室，配備了專業
人員。通過上述設置，實現了業務循環風險控制點的會計系統控制，強化了會計的事前、
事中和事后的監督。報告期，上述會計系統控制職能得到有效執行，不存在與財務報告
和信息披露事務相關的重大內控缺陷。
4、財產保護控制
公司建立并有效實施財產日常管理和定期清查機制，采取財產核算記錄、實物保管、
定期盤點、賬實核對等措施，保證了公司的資產有明確的管理部門、完整的記錄，并通
過定期盤點與清查合理保證公司資產安全。
5、預算管理。公司建立并有效實施年度預算與月度預測相結合的管理機制，通過
預算形成目標、計劃，約束預算執行單位的業務活動。通過分析找出差異原因，并落實
措施。通過績效考評，提高預算執行的效果與質量。
6、運營分析控制。公司建立并有效實施完備的運營分析控制機制。每月召開一次
總經理辦公會，對月度運營情況進行綜合分析、評價，并部署下月度工作措施及方向。
每周召開一次調度會，對生產運營事項進行分析、集中會辦、部署工作任務。每月進行
一次財務分析，組織召開一次財務分析會。
7、績效管理。公司建立并有效實施績效考評機制，科學設置考評指標體系，對企
業內部各責任單位的業績進行定期考核、評價，并將考評結果作為確定員工薪酬的依據。
（四）信息與溝通
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公司建立并實施有效的內部信息與溝通機制，相關信息的收集、處理和傳遞，能夠
保證信息及時溝通，促進內部控制有效運行。
對外部信息的收集，公司設置了專門部門收集相關政策、行業、市場等信息資料，
并通過內部信息通報形式，每周進行內部通報、反饋。
對內部信息溝通，通過會議、文件、內部刊物、內部報紙、內部網絡等途徑進行，
保證公司會議決定，重大業務信息、事項等及時、有效傳遞。
（五）內部監督
公司建立并實施多層次監督機制。監事會負責對董事會，董事、高管依法履職，依
法經營、重大事項等監督。董事會審計委員會依托審計部，對經營層履職情況、內部控
制執行情況、重大事項進行審查、監督。經營層通過績效考評，對業務部門及活動進行
監督。
五、總體評價
報告期內，公司內部控制目標明確，風險防范導向清晰，控制體系健全，控制制度
及控制流程設計合理并得到有效運行。公司內部控制在包括但不限于控制環境、風險評
估、控制活動、信息與溝通及內部監督等重大方面和重要事項實施了有效控制，不存在
與財務報告和信息披露事務相關的內部控制設計或運行的重大缺陷。
內部控制體系完善是一項長期、持續性工作，公司將按照監管部門的要求，圍繞《企
業內部控制基本規范》及《企業內部控制應用指引》，持續深入進行研究、制定、導入，
不斷提高規范運作水平，促進公司健康、穩定、協調發展。
江蘇華昌化工股份有限公司
2012 年 2 月 27 日
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資訊來源：深圳證券交易所

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