破解中小企業融資難問題的關鍵在哪裡

中小企業融資難問題的有效破解，需要政府、監管當局、金融機構和社會各界的共同努力。既需要政府加強金融生態環境建設，也需要金融監管當局構建完整高效的中小企業融資服務體系，更需要商業銀行建立科學有效的中小企業貸款經營管理機制，社會有關部門也應盡快建立中小企業信息共享體系。

隨著全球經濟危機影響的不斷擴展，我國中小企業尤其是沿海地區那些出口導向型勞動密集型的中小企業遭到了前所未有的打擊，經營風險顯著放大，中小企業融資難問題再一次凸顯出來。中小企業融資難問題的有效破解，需要政府、監管當局、金融機構和社會各界的共同努力。既需要政府加強金融生態環境建設方面，也需要金融監管當局致力於建立一個服務完善、監管到位而且利益多元化的中小企業融資服務體系，更需要商業銀行建立科學有效的中小企業貸款經營管理機制，社會有關部門也應盡快建立中小企業信息共享體系。

(一)政府部門應積極致力於金融生態環境建設

根據已有的國際經驗，建議政府在以下幾個方面努力。一是完善政策法律體系。建議將《中小企業促進法》修改為《中小企業法》，明確理順中小企業的管理機制和各級政府以及社會各方面的責任。各地應制定《中小企業法實施細則》，調整和完善相關配套的法規、規章和政策。二是根據中小企業發展的現實，重新制定中小企業的劃分標準，確保相關政策優惠措施能夠真正支持中小企業的發展。三是加大財政補貼力度。在已有的針對中小企業科技創新和出口生產補貼基礎上，啟動對中小企業吸納就業的補貼，在對中小企業融資提供支持的同時，緩解目前高校畢業生就業的壓力。四是提供稅收優惠。進一步降低中小企業的所得稅率，使中小企業的稅收減免力度達到國際水平。同時，應允許中小企業加速折舊，放寬費用列支標準，實行設備投資抵免，再投資退稅等稅收優惠形式。應該允許個人獨資和合夥中小企業在企業所得稅和個人所得稅之間進行選擇，避免重複課稅。五是加大對社會信用體系建設的投入，著力培育良好的信用環境，建立合理的信用評級標準和體系，使中小企業信貸管理環境更加規範科學。

(二)金融監管當局應努力構建完整高效中小企業融資體系

解決中小企業融資難，必須拓寬中小企業的融資渠道，鼓勵中小企業發行債券，支持中小企業上市融資、完善中小企業金融保險服務體系，從而構建完整、高效的中小企業「大金融」融資體系。為此，一是要大力發展創業板市場、區域性小額資本市場、風險資本市場等，培育中小企業多元化的融資市場體系。通過創業板市場，解決處於創業中後期階段的中小企業融資問題；通過區域性小額資本市場，為達不到進入創業板市場資格標準的中小企業提供融資；通過風險資本市場，為處於創業初期階段的中小企業提供私人權益性資本。二是要加快建設風險投資渠道，進一步完善中小企業金融保險服務體系。應鼓勵創建專業的投資公司或設立風險創業基金，支持中小企業經營發展。同時，出台各項配套政策，鼓勵大企業向高技術風險企業投資，鼓勵個人創業，從而形成一個集風險投資、企業債權、上市融資、保險服務和銀行貸款為一體的融資體系。三是盡快建立暢通的中小企業貸款擔保渠道，形成有效的中小企業信用擔保體系，逐步建立政府、企業、銀行、證券、保險之間的聯繫溝通協調機制、信息共享機制以及中小企業信息發佈機制，最終建立起支持中小企業發展的長效機制。

(三)商業銀行應建立科學高效的中小企業貸款經營管理機制

根據中小企業貸款的特性，商業銀行必須按照專業化經營的思路，強化經營管理體制改革，建立科學、高效的經營管理機制。一是建立科學的成本核算機制。商業銀行要在科學管理、科學評估基礎上，對小企業貸款的資金成本、可能發生的撥備，以及各種管理成本進行統籌核算。只有這樣，才能使對中小企業的貸款建立在商業基礎上。二是建立獨立的風險評價機制，使中小企業利息收入能夠覆蓋資金成本、管理的成本、撥備的成本。商業銀行應該在成本核算基礎上，科學合理制定貸款利率。三是建立有效的激勵機制，使得為小企業提供金融服務的信貸人員、管理人員能夠積極主動地做好中小企業的溝通、調研和風險評估工作，有充足的熱情為中小企業提供金融服務。四是建立盡職的免責機制。商業銀行加大對中小企業貸款的支持力度，除了要建立健全激勵機制之外，要對中小企業貸款制定一個風險容忍度，還要建立和完善盡職免責、瀆職問責的制度。五是建立高效的審批機制。商業銀行應該轉變管理機制，調整管理流程，簡化審批程序，減少審批環節，適應小企業對信貸資金短、平、快的要求。當然，商業銀行要建立上述機制，必須要有一定的政策基礎與之相適應。比如，監管部門對中小企業貸款的不良率應設一?

(四)社會有關部門應盡快建立中小企業信息共享體系

有關部門要加快搭建完善的共享信息平台，盡快建立中小企業的信用記錄體系和中小企業信用咨詢機構，為金融機構提供中小企業全方位、多視角信用狀況有償咨詢，建立嚴格有效的中小企業信用獎罰機制。對於發展前景良好、管理規範、信譽良好的中小企業，可建立「信譽良好的中小企業」名單；對於有騙貸或違約行為的中小企業，應在金融同業中予以通報，增加中小企業及其股東的違約成本，促使其主動增強對自身的風險約束，防止其多頭融資，套取社會金融資源。當前，特別要加大對惡意逃廢債務企業的懲處力度，發揮法律強製作用，讓失信者付出成倍的代價，形成不願失信、不敢失信的機制和制度。