中航電子(600372)關于公司關聯方占用上市公司資金情況的專項審核報告

中航電子(600372)關于公司關聯方占用上市公司資金情況的專項審核報告

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關于中航航空電子設備股份有限公司關聯方
占用上市公司資金情況的專項審核報告
中瑞岳華專審字[2012]第 0339 號
中航航空電子設備股份有限公司全體股東：
我們接受委托，在審計了中航航空電子設備股份有限公司及其子公司（以下
簡稱“貴公司”）2011 年 12 月 31 日合并及公司的資產負債表，2011 年度合并及
公司的利潤表、合并及公司的現金流量表和合并及公司的所有者權益變動表以及
財務報表附注的基礎上，對后附的《上市公司 2011 年度控股股東及其他關聯方資
金占用情況匯總表》（以下簡稱“匯總表”）進行了專項審核。按照中國證券監督
管理委員會、國務院國有資產監督管理委員會印發的《關于規范上市公司與關聯
方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監發[2003]56 號）的規定，
編制和披露匯總表、提供真實、合法、完整的審核證據是貴公司管理層的責任，
我們的責任是在執行審核工作的基礎上對匯總表發表專項審核意見。
我們按照中國注冊會計師審計準則的相關規定執行了審核工作。中國注冊會
計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審核工作
以對匯總表是否不存在重大錯報獲取合理保證。在審核過程中，我們實施了包括
檢查會計記錄、重新計算相關項目金額等我們認為必要的程序。我們相信，我們
的審核工作為發表審核意見提供了合理的基礎。
我們認為，后附匯總表所載資料與我們審計貴公司 2011 年度財務報表時所
復核的會計資料和經審計的財務報表的相關內容，在所有重大方面沒有發現不一
致。
為了更好地理解貴公司 2011 年度關聯方占用上市公司資金情況，后附匯總
表應當與已審的財務報表一并閱讀。
1
本審核報告僅供中航航空電子設備股份有限公司 2011 年度年報披露之目的
使用，不得用作任何其他目的。
中瑞岳華會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
中國北京 中國注冊會計師：
2012 年 2 月 28 日
2
附表
上市公司2011年度控股股東及其他關聯方資金占用情況匯總表
編制單位：中航航空電子設備股份有限公司 金額單位：人民幣萬元
非經營性資金 占用方與上市公司的關 上市公司核算 期初占用資 報告期占用累計發生金 報告期占用資 報告期償還累 期末占用資
資金占用方名稱 占用形成原因 占用性質
占用 聯關系 的會計科目 金余額 額（不含利息） 金的利息 計發生額 金余額
現大股東及其 非經營性占用
附屬企業
非經營性占用
小 計 —— —— —— - - - - - —— ——
前大股東及其 非經營性占用
附屬企業
非經營性占用
小 計 —— —— —— - - - - - —— ——
總 計 —— —— —— - - - - - —— ——
其它關聯資金 往來方與上市公司的關 上市公司核算 期初占用資 報告期占用累計發生金 報告期占用資 報告期償還累 期末占用資
資金往來方名稱 往來形成原因 往來性質
往來 聯關系 的會計科目 金余額 額（不含利息） 金的利息 計發生額 金余額
應收票據
中航工業成員單位 同受最終控制方控制 107,845.27 183,566.24 164,811.08 126,600.42 銷售款 經營性往來
應收賬款
大股東及其附
屬企業 中航工業成員單位 同受最終控制方控制 預付賬款 2,104.61 5,227.47 5,900.79 1,431.29 采購款 經營性往來
借款保證金、應
中航工業成員單位 同受最終控制方控制 其他應收款 841.49 4,637.70 2,449.05 3,030.14 經營性往來
收水電費等
小計 —— —— —— 110,791.37 193,431.41 - 173,160.92 131,061.85 —— ——
上市公司的子
公司及其附屬
企業
小計 —— —— —— - - - - - —— ——
關聯自然人及
其控制的法人
小計 —— —— —— - - - - - —— ——
其他關聯人及
其附屬企業
小計 —— —— —— - - - - - —— ——
總 計 —— —— —— 110,791.37 193,431.41 - 173,160.92 131,061.85 —— ——
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
3

資訊來源：上海證券交易所

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