安永銀行業報告：中國上市銀行戰略轉型初見成效

安永發布《中國上市銀行2013年回顧及未來展望》報告指出：中國上市銀行戰略轉型初見成效，2013年度中間業務收入在營業收入中的比重上升，凈利息收入比重下降，說明上市銀行正降低對傳統存貸款業務的依賴。

2013年度中國上市銀行在拓展中間業務方面做出了有益的嘗試，形成了一批新的業務增長點，手續費及傭金收入增速比上年增加11個百分點至23%，在營業收入中的比重由上年度的18%升至2013年度的20%。安永大中華區金融服務部審計服務主管合伙人蔡鑒昌表示，“未來一段時期內，經濟結構調整過程中的重組並購活動增加、金融脫媒過程中債券發行承銷需求的上升將給商業銀行的投行業務帶來機會；同時隨著居民財富的增長，理財需求的增加將繼續支撐商業銀行理財、私人銀行及托管等資產服務業務的發展。”

報告顯示，利率市場化改革對上市銀行凈息差收入的影響在加大，中國上市銀行2013年度的平均凈息差下降17個基點，下降幅度比上年加大。凈息差收窄、資產規模增速放緩、貸款撥備計提力度增加導致中國上市銀行的凈利潤增速由上年度的17%下降至2013年度的13%。同時，中間業務增速上升以及成本收入比的下降使中國上市銀行2013年度的凈利潤仍能保持兩位數的增長。

蔡鑒昌稱：“互聯網金融的競爭無疑是激烈的，所幸商業銀行已對此高度重視並做出了積極的應對措施。傳統商業銀行長久以來建立起的聲譽以及其在風險控制方面的優勢是新興互聯網金融機構無法比擬的，商業銀行需要學習的是對手的創新基因，並重視技術進步對產品和渠道創新的影響。”

報告顯示，盡管中國上市銀行的同業資產在2013年度出現了負增長，但是其中的新型同業業務規模不減反增。安永金融服務部合伙人許旭明表示：“新型同業市場業務交易結構多樣化、參與主體眾多、法律關係復雜，如何加強業務創新管理和日常風險管理、防范潛在的風險是銀行面臨的一個重要課題。”

報告顯示，市場流動性偏緊導致大部分中國上市銀行2013年末存貸比上升、流動性比例下降。2014年初出臺的《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》對銀行流動性風險管控能力提出了更高的要求。該辦法要求銀行現金流測算和缺口限額應涵蓋表內外各項資產負債，包括為防范聲譽風險而超出合同義務進行支付所帶來的潛在流動性需求，從而將同業和理財業務等表內外項目對現金流的影響納入流動性風險的計量和控制。銀行的業務模式將面臨調整。

報告顯示，2013年末中國上市銀行的不良貸款余額及平均不良貸款率同比雙升，平均不良貸款率由2012年末的0.92%上升至2013年末的0.97%。為應對經濟轉型時期實體經濟對信貸資產質量的影響，中國上市銀行加強了信貸風險防范措施，並加大了不良貸款清收和核銷的力度，夯實資產質量。

蔡鑒昌認為，“盡管面臨各種不確定性，但從長遠來看銀行業並不乏機遇。支援中國經濟長期增長的基本面並沒有發生變化，工業化、城鎮化、資訊化發展空間廣闊，而經濟結構調整和產業升級完成后也將逐步釋放增長潛能。商業銀行需繼續深化戰略轉型，打造一個長期可持續增長的引擎。”