助攻勞工退休經濟自主 員工持股信託擴大適用

為補充我國勞工的退休經濟自主，金管會今 (28) 日表示，信託公會先前建議金管會通函開放非屬股票上市櫃公司的員工可將信託資金購買集團內任一上市櫃公司所發行的單一公司股票，金管會同意擴大適用。

金管會表示，自 2020 年 9 月起已將「鼓勵企業辦理員工福利信託」列為「信託 2.0 全方位信託推動計畫」兩階段計畫的重要措施，希望藉由持續推廣企業及勞工辦理員工福利信託，加強民眾之退休準備。

目前實務上信託業提供的員工福利信託商品，主要分為「員工持股信託」與「員工福儲信託」兩大類型。前者是將信託財產投資於員工服務公司的股票 (須為上市櫃公司)，後者除投資員工服務公司的股票外，還包含存款、國內外基金及其他國內外有價證券等其他投資標的。

金管會說明，目前未上市櫃公司的員工多未以「員工持股信託」方式投資所服務公司的股票，主要是透過「員工福儲信託」方式，投資於所服務集團內的上市櫃公司股票及其他投資標的。

基於協助企業攜手勞工及早準備退休金，擴大未上市櫃公司得採用「員工持股信託」照顧員工及留才等因素，經參採信託公會建議，金管會於近日發函釋示「員工持股信託」財產運用範圍，包含 (1) 委託人如為上市櫃公司員工，可投資於所服務公司股票；(2)委託人如為未上市櫃公司員工，可將信託財產投資於所屬集團內任一「與該公司具有控制與從屬關係之上市櫃公司」所發行的單一公司股票。

同時，另一方面，考量未上市櫃公司員工對同一集團經營風險已有瞭解，且上市櫃公司財務業務資訊透明度較高，加上員工持股信託資金來源是員工每月固定由薪資提存一定比例資金及公司撥付獎勵金，投資金額有一定上限，針對員工持股信託擴大適用範圍，金管會准信託業免對未上市櫃公司員工再辦理商品適合度分析。

金管會統計，目前有 21 家銀行及 1 家券商開辦員工福利信託，截至今年 6 月底止，信託財產達新台幣 2056 億元，年增 12%，其中有 1581 億元來自一般企業，475 億元來自金融機構。