明躍:公告更補正本公司111年度第二季合併財務報告

第9款

1.事實發生日:111/10/18

2.發生緣由:更補正本公司111年度第二季合併財務報告

更補正前內容/頁次：

A.第13頁：補充重大會計政策之彙總說明

(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產：未說明

B.第24頁：補充重要會計項目之說明

(二)應收款項

1.應收款項

111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日

應收帳款-按攤銷後成本衡量 $216,435 $348,350 $479,388

應收帳款-透過其他綜合損益

按公允價值衡量 - 190,832 130,884

減：備抵損失 (10,808) (12,973) (8,292)

合計 $205,627 $526,209 $601,980

C.第25頁：增加「應收款項」之第五點說明

D.第41頁：補充「金融工具之種類」說明。

1.金融工具之種類

111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日

金融資產

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

應收帳款 $- $190,832 $130,884

按攤銷後成本衡量之金融資產

現金及約當現金 $125,320 $166,781 $178,623

應收帳款 205,627 335,377 471,096

其他應收款 27,040 50,866 52,948

其他金融資產-流動 26,502 33,071 33,735

存出保證金(帳列其他非流動資產) 409 388 390

合計 $384,898 $586,483 $736,792

111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日

金融負債

按攤銷後成本衡量之金融負債

短期借款 $497,181 $792,266 $631,115

應付票據 1,354 1,479 3,326

應付帳款 602,741 800,260 884,088

其他應付款 87,636 119,199 139,286

長期借款 449,310 495,484 552,772

(含一年或營業週期內到期)

合計 $1,638,222 $2,208,688 $2,210,587

租賃負債(含流動及非流動) $13,521 $17,013 $21,626

E.第46頁：補充「公充價值資訊」之說明

3.以公允價值衡量之金融及非金融工具：無

4.民國111年及110年1月1日至6月30日無第一等級及第二等級間之任何移轉。

更補正後內容/頁次：

A.第13頁：補充重大會計政策之彙總說明

(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產：

係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值

衡量之金融資產。

B.第24頁：補充重要會計項目之說明

(二)應收款項

1.應收款項

111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日

應收帳款-按攤銷後

成本衡量 $216,435 $348,350 $479,388

應收帳款-透過其他

綜合損益按公允價值衡量 - 190,832 -

應收帳款-透過損益按公允

價值衡量 - - 130,884

減：備抵損失 (10,808) (12,973) (8,292)

合計 $205,627 $526,209 $601,980

C.第25頁：增加「應收款項」之第五點說明

(5)針對部分應收帳款本集團係以無追索權之方式讓售予銀行，且於讓售時已移轉應

收帳款之幾乎所有風險及報酬，因此將其自合併資產負債表除列。本集團管理此類

應收帳款之經營模式，並非以收取合約現金流量為目的或藉由收取合約現金流量及

出售金融資產達成目的，故此類應收帳款係透過損益按公允價值衡量。相關信用風

險資訊請詳附註十二(二)之說明。

D.第41頁：補充「金融工具之種類」說明。

1.金融工具之種類

111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日

金融資產

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

應收帳款 $- $190,832 $-

透過損益按公允價值衡量之金融資產

應收帳款 $- $- $130,884

按攤銷後成本衡量之金融資產

現金及約當現金 $125,320 $166,781 $178,623

應收帳款 205,627 335,377 471,096

其他應收款 27,040 50,866 52,948

其他金融資產-流動 26,502 33,071 33,735

存出保證金(帳列其他非流動資產) 409 388 390

合計 $384,898 $586,483 $736,792

111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日

金融負債

按攤銷後成本衡量之金融負債

短期借款 $497,181 $792,266 $631,115

應付票據 1,354 1,479 3,326

應付帳款 602,741 800,260 884,088

其他應付款 87,636 119,199 139,286

長期借款 449,310 495,484 552,772

(含一年或營業週期內到期)

合計 $1,638,222 $2,208,688 $2,210,587

租賃負債(含流動及非流動) $13,521 $17,013 $21,626

E.第46頁：補充「公充價值資訊」之說明

3.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及風險

及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

第一等級 第二等級 第三等級 合計

111年6月30日

負債

重複性公允價值

透過損益按公允價值衡

量之金融資產

應收帳款 $- $- $130,884 $130,884

110年12月31日

負債

重複性公允價值

透過損益按公允價值衡

量之金融資產

應收帳款 $- $- $- $-

110年6月30日

負債

重複性公允價值

透過損益按公允價值衡

量之金融資產

應收帳款 $- $- $- $-

4.本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：

(1)除有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術

或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上

條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技

術，包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。

(2)衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型，例如折

現法及選擇權定價模型。

5.民國111年及110年1月1日至6月30日無第一等級及第二等級間之任何移轉。

F.民國111年及110年第二季合併財務報告有更改之頁數如下：

十二、其他

(四)營運改善計劃\第47頁

十三、附註揭露事項\第48～49頁

十四、部門資訊\第49～50頁

3.因應措施:發佈重大訊息後重新上傳公開資訊觀測站，另前述更補正對第二季合併財

務報告損益並無影響。

4.其他應敘明事項:無