民生銀行董文標:給予商業銀行小企業貸款政策優惠

全國政協委員、民生銀行董事長董文標日前提交的一份提案建議，為使金融機構更好地為小微企業提供金融支持，國家應出臺相關政策鼓勵商業銀行小企業貸款。

董文標在提案中指出，由于小企業貸款定價的逆向選擇問題以及小企業自身經營效益對貸款定價的承受能力，商業銀行尚難實現小企業貸款的“收益覆蓋風險”，因此要盡快在稅收政策上激勵銀行加強對小企業貸款資源投入。他建議財政部、稅務總局等相關部門對商業銀行小企業貸款營業稅與所得稅實行相關優惠政策，稅收減免用于核銷小企業貸款壞賬。

該提案建議財政部、銀監會、稅務總局等相關機構出臺政策，允許商業銀行小企業貸款撥備稅前列支。如按大中型商業銀行小企業貸款占比10％比例計算，如實行這一政策，預計能使商業銀行提升0.6％左右的利潤，可以部分彌補小企業貸款風險損失。

董文標稱，對于商業銀行小企業貸款經濟資本耗用應該實施差異化計量與監管，對于大中型商業銀行單筆500萬以下，城市商業銀行單筆300萬以下，村鎮銀行等小型金融機構單筆100萬以下的小企業貸款按現行風險資本權重0.5倍的系數進行計量。此項政策可以使各類商業銀行金融機構有更多的激勵將經濟資本消耗于小企業貸款融資。

商業銀行由于受到存貸比管理的限制，在宏觀調控緊縮政策時，往往壓縮小企業貸款來保證存貸比管理限額，特別是存貸比相對較高的中小型商業銀行。董文標因此建議，相關部門可以考慮實行小企業貸款不納入存貸比限額管理，這將有助于商業銀行實行逆周期管理，在宏觀緊縮期，小企業經營環境惡化、銀行流動性收緊時，能激發商業銀行發放小企業貸款，而不是一味去“壘大戶”。