中航電子(600372)內部控制專項報告

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內部控制專項報告
中瑞岳華專審字[2012]第 0338 號
中航航空電子設備股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審計了中航航空電子設備股份有限公司及其子公司（統稱
“貴公司”）2011 年 12 月 31 日的合并及公司的資產負債表，2011 年度的合并及
公司的利潤表、合并及公司的現金流量表和合并及公司的所有者權益變動表以及
財務報表附注，并于 2012 年 2 月 28 日出具了標準無保留意見的審計報告。我
們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。在審計過程中，
我們研究和評價了貴公司與上述財務報表編制相關的內部控制，以確定我們實施
財務報表審計的審計程序的性質、時間和范圍。建立健全內部控制制度是貴公司
管理層的責任。我們的研究和評價是依據《中國注冊會計師審計準則》，并結合
財務報表審計目的而進行的，其目的是對上述財務報表整體發表審計意見，而不
是對內部控制的專門審核，并不是專為發現內部控制缺陷、欺詐及舞弊而進行
的。作為我們為了對上述財務報表整體發表審計意見之目的而實施的審計程序的
一部分，在研究和評價過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括詢問、
檢查、觀察及抽查測試等我們認為必要的研究和評價程序。
由于任何內部控制均具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊導致錯報發生和
未被發現的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降
低對控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2011 年 12 月 31 日有效的內部控制,
并不保證在未來也必然有效，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具
有一定的風險。
我們閱讀了由貴公司編寫并后附的《關于內部控制有關事項的說明》。基
于作為我們為了對上述財務報表整體發表審計意見之目的而實施的審計程序的一
部分而對該說明中所述的與貴公司上述財務報表編制相關的內部控制的研究和評
價，我們未發現貴公司編寫的《關于內部控制有關事項的說明》中所述的與財務
報表編制相關的內部控制的相關情況與我們對貴公司就上述財務報表的審計發現
存在重大的不一致。
1
本報告僅為針對中航航空電子設備股份有限公司 2011 年度審計之目的而出
具，不得用作任何其他用途。
中瑞岳華會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
中國北京 中國注冊會計師：
2012 年 2 月 28 日
2

資訊來源：上海證券交易所

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