巴拿馬密件驚天爆：你必須知道的所有事

巴拿馬密件曝光一事，震驚全球。

國際調查記者同盟出具報告，指控全球領袖透過開設海外離岸公司藏錢。該調查的依據，來自從巴拿馬律師事務所 Mossack Fonseca 流出的1100萬封電郵、文件、客戶資料。

以下是《CNNMoney》匯整出關於這次醜聞的七件事。

最新進展是？

該份文件曝光後，讓冰島陷入政治危機，其總理 Sigmundur David Gunnlaugsson 已在周二辭職下台。該份報告揭露了離岸公司持有冰島破產銀行的資產，在該國首都引發了抗議行動。

相關新聞：巴拿馬密件曝光一天 冰島總理被轟下台 首位中箭領袖

幾間大銀行，包括瑞銀、瑞信、匯豐都被指控幫助客戶透過離岸公司藏錢，不過這些銀行周二否認了這些指控。

在中國，相關議題的網路監管相當嚴重，「巴拿馬」、「巴拿馬密件」等關鍵字的搜尋結果被限制。此外，中國現任及前任領導人及其親戚的搜尋結果也無法顯現，包括現任主席習近平。

與此同時，英國、法國、比利時、奧地利、墨西哥政府已開始針對可能的逃稅案件展開調查。

誰受到文件牽連？

被牽連者包括12位現任及前任政治領袖，以及128位政治人物及官員。被指控的人包括俄國總理普亭、FIFA、阿根廷總統的Mauricio Macri、英相卡麥隆的父親，幾位中國官員，以及烏克蘭總統Petro Poroshenko等人。

這些官員怎麼說？

這些公眾人物都相當憤怒地矢口否認，表示並未透過離岸公司及帳戶藏匿金額高達數十億美元的金錢。

克林姆林宮方面指出，這些指控是「一連串的謊言」，是想要讓普亭在大選前的聲勢受影響。FIFA則指出這是「荒謬的指控」。

中國官員形容這報告是「無中生有」、阿根廷總統Macri的發言人表示，總統從未持有離岸企業的股份。

Poroshenko也否認，表示他「可能是首位將財產申報、納稅、利益衝突議題認真看待的烏克蘭領袖。」

英國首相卡麥隆則表示：「我沒有股份，也沒有離岸信託、離岸基金，任何類似的都沒有，我想這是很明確的形容。」

設置空殼公司或是離岸帳戶是犯法的嗎？

並不見得。也是有合法的成立空頭公司的理由，比方說運行海外企業。不過空殼公司及離案帳戶能被拿藏匿金錢來源，以及洗錢之用。

國際調查記者同盟指出，Mossack Fonseca的客戶至少包括33名因運毒及恐怖活動，而被美國列入黑名單的人士。

律師事務所Mossack Fonseca什麼來頭？

該巴拿馬法律事務所專精於幫助客戶處理離案企業相關事宜。它已開業30年，幫助來自200個國家及區域的客戶設置離岸公司。

其報告形容Mossack Fonseca：「是全球五間最大的離岸秘密批發商之一。」

Mossack Fonseca全球有約40間辦公室，包括幾間在中國的據點；它在被歐盟列為避稅天堂之地也有設點，包括巴哈馬、英屬維京群島、塞席爾、安圭拉。

其共同創辦人Ramon Fonseca指出，這些關於公司的指控是錯誤的。該公司聲明指出，它們並沒有做錯什麼，而這份報告將讓人們對離岸金融產生錯誤認知。

該公司也表示，報告中提到的人名並不是它的客戶。

這一切的重要性在於？

這份爆炸性的報告出爐的時間點，正好是打擊全球逃稅以及打擊洗錢壓力與日俱增之時。國際組織已經同意新的透明規範，政治人物也大力呼籲富人誠實納稅。

這份報告，凸顯了離岸金融規模的龐大。

為什麼選在巴拿馬？

IMF兩年前表示，巴拿馬開放的經濟體、戰略位置、以及發展良久的離岸金融，讓該國成了洗錢的高風險國家。

直到2月，該國都在洗錢法規疲軟的觀察名單中，它也是歐盟逃稅的黑名單成員。

OECD秘書長Angel Gurría周一聲明表示：「巴拿馬是僅剩的可以離岸藏匿資金、逃過稅務及法律機關的國家。」