立德:補充說明本公司處分未上市櫃有價證券之內控缺失案

第19款

1.事實發生日:114/04/10

2.發生緣由:簽證會計師進行民國113年度財報查核，發現本公司於113年底所持有之未

上市櫃公司股票股數短少950萬股，以及未督促子公司建立合理內控制度等缺失，並出

具「內部控制重大缺失函」。

3.處理過程:

經本公司內部初步調查，係本公司高階經理人於113年出售該未上市櫃股票時，未依公

司內控程序及作業規定漏列該等交易，致使相關分錄未入帳所致；950萬股之股款共計

新台幣1億19萬8,500元，業已於114年3月全額匯入本公司帳戶，本公司並無受有損失；

同時，本公司基於上開事實已立即將該高階經理人調整為非主管職、並記二大過處分。

此外，本公司在調查前揭案件同時擴大清查，另發現高階經理人在112年有未依公司正

常控制程序處分該未上市櫃股票500~660萬股(帳列成本為新台幣10,751千元~14,191千

元)且未入帳及未收回款項等情事。

4.預計可能損失:該未上市櫃股票帳列成本新台幣10,751千元~14,191千元

5.對公司財務業務之影響:已委任律師對後續事宜妥善處理，將依調查結果盡速依法律

程序維護公司之財產利益，以保障本公司之股東權益。

6.改善情形及未來因應措施:已委請會計師協助本公司改善相關內稽、內控制度，並擬

成立風險管理委員會、修訂公司內控制度及印信管理辦法，落實內控及內稽制度。

7.其他應敘明事項:無