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〈報稅看這裡〉小資族等四族群繳稅兼理財 善用扣除額三大心法

鉅亨網記者陳蕙綾 台北 2022-06-12 12:37

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小資族等四族群繳稅兼理財 要善用扣除額三大心法。(鉅亨網資料照)

今 (2022) 年因本土疫情再升溫,報稅展延至 6 月底,中國信託銀行提醒,民眾除了善用信用卡推出的優惠方案外,「小資族」、「定存族」、「投資族」與「多房族」等四大族群,可善用扣除額、海外所得與遞延課稅等三大心法,繳稅之餘還可以替自己聰明理財。

針對小資族,中信銀行建議,檢視列舉扣除額與特別扣除額,善用單一申報戶每人每年新臺幣 2.4 萬元的人身保險費扣除額,若家中有 5 歲以下幼童或大學 (專) 以上子女,父母也別忘了每年新臺幣 12 萬元的幼兒學前特別扣除額及新臺幣 2.5 萬元的教育學費特別扣除額;繳稅方式建議以分期方式繳交,創造資金使用效益,並檢視自身與家人保障是否足夠。

定存族則需注意新臺幣 27 萬元的儲蓄投資特別扣除額,今年雖受惠於升息循環,若所領利息超出儲蓄投資特別扣除額,中信銀行建議將資金調整至其他理財商品,如:利變型保單,不僅有基本預定利率保障,更有每年宣告利率參與市場升息的機會與預留稅源的效果。

投資族或高股利所得族群,中信銀行則建議善用海外所得,適當布局海外基金、債券、股票或境外結構型商品,善用單一申報戶全年海外所得合計未達新臺幣 100 萬元免計入個人基本所得額,以及基本所得額在新臺幣 670 萬元以下的免稅額度,分散國內投資獲利所得;高股利所得族群可透過有價證券信託,以本金自益股利他益方式,降低股利稅負同時達到贈與效果。

至於多房族,則需留意囤房稅侵蝕租金收入,近年政府持續研議囤房稅,仰賴租金收入的理財方式並非首選,除了每年 5 月的房屋稅,再加上租金收入不穩定與通貨膨脹導致修繕管理成本增加,中信銀行建議,多房族趁此機會,針對不動產進行汰弱留強檢視,透過金流型商品,如海外債券、利變型還本壽險或類全委投資型保險,不僅替代租金收入,亦可達到合規的低稅或免所得稅優惠。






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