保勝光學:公告本公司董事會通過更正109年第二季及110年第二季合併財報

第44款

1.事實發生日:111/06/08

2.公司名稱:保勝光學股份有限公司

3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司

4.相互持股比例:不適用

5.發生緣由:將部分營業收入及成本由總額法改以淨額法認列，部分附註內容揭露相關

資訊，其更正後對損益並無影響。

6.更正資訊項目/報表名稱:109年第二季及110年第二季合併財報。

7.更正前金額/內容/頁次:

(一)110年第二季合併財務報告

110年第二季合併資產負債表 P.4

更正前 更正後 影響數

應收帳款 80,628 78,155 (2,473)

其他應收款 1,841 4,314 2,473

存貨 91,121 84,764 (6,357)

其他流動資產 8 6,365 6,357

應付帳款 27,520 24,283 (3,237)

其他應付款 30,190 33,427 3,237

110年第二季合併綜合損益表 P.5

更正前 更正後 影響數

銷貨收入 192,498 169,178 (23,320)

加工收入 0 17,250 17,250

營業收入合計 192,498 186,428 (6,070)

營業成本 (159,854) (153,784) 6,070

110年第二季合併現金流量表 P.8

更正前 更正後 影響數

應收帳款 (19,807) (18,231) 1,576

其他應收款 511 (1,064) (1,575)

存貨 3,054 4,398 1,344

其他流動資產 1 (1,344) (1,345)

應付帳款 3,603 2,380 (1,223)

其他應付款 (3,950) (2,727) 1,223

110年度第二季合併財務報告

附註八、應收帳款 P.17 更正前 更正後 增(減)數

110年06月30日 110年06月30日

應收帳款

按攤銷後成本衡量

總帳面金額 $ 81,688 $ 79,215 $ (2,473)

減：備抵損失 (1,060) (1,060) 0

$ 80,628 $ 78,155 $ (2,473)

附註九、存貨 P.18 更正前 更正後 增(減)數

110年06月30日 110年06月30日

製 成 品 $ 12,759 $ 12,712 $ (47)

在 製 品 56,782 54,300 (2,482)

原 物 料 21,580 17,752 (3,828)

$ 91,121 $ 84,764 $ (6,357)

銷貨成本性質如下： 更正前 更正後 增(減)數

110年1月1日 110年1月1日

至6月30日 至6月30日

已銷售之存貨成本 $159,854 $139,242 $(20,612)

附註十四、其他資產 P.22 更正前 更正後 增(減)數

110年06月30日 110年06月30日

暫 付 款 $ 0 $ 6,357 $ 6,357

附註十七、其他負債 P.23 更正前 更正後 增(減)數

110年6月30日 110年6月30日

流動

其他應付款

應付薪資及獎金 $ 14,675 $ 14,675 $ 0

應付勞健保 2,567 2,567 0

應付退休金 973 973 0

應付設備款 163 163 0

應付勞務費 187 187 0

其他(修繕費、進出口費 11,625 14,862 3,237

、原料代付款及消耗品等）

$ 30,190 $ 33,427 $ 3,237

附註二十、收入 P.25 更正前 更正後 增(減)數

110年1月1日 110年1月1日

至6月30日 至6月30日

客戶合約收入

商品銷貨收入 $192,498 $169,178 $(23,320)

勞務收入 0 17,250 17,250

$192,498 $186,428 $ (6,070)

更正前

合約餘額

110年06月30日 109年06月30日

應收帳款（附註八） $ 80,628 $ 91,245

更正後

合約餘額

110年06月30日 109年06月30日

應收帳款（附註八） $ 78,155 $ 89,061

增(減)數

合約餘額

110年06月30日 109年06月30日

應收帳款（附註八） $ (2,473) $ (2,184)

附註三五、部門資訊 P.36

(一)主要產品及勞務收入** 更正前 更正後 增(減)數

110年1月1日 110年1月1日

至6月30日 至6月30日

光學鏡片 $ 60,044 $ 55,847 $ (4,197)

光學鏡頭 131,951 123,598 (8,353)

其他 503 6,983 6,480

$192,498 $186,428 $ (6,070)

(二)地區別資訊：

更正前 更正後 增(減)數

110年1月1日 110年1月1日

至6月30日 至6月30日

歐洲 $ 42,761 $ 38,661 $ (4,100)

美洲 63,990 63,990 0

亞洲 85,727 83,757 (1,970)

澳洲 20 20 0

$192,498 $186,428 $ (6,070)

(三)重要客戶資訊：

更正前 更正後 增(減)數

110年1月1日 110年1月1日

至6月30日 至6月30日

客 戶 D 12,491 0 (12,491)

客 戶 F 11,056 0 (11,056)

(一)109年第二季合併財務報告

109年第二季合併資產負債表 P.4

更正前 更正後 影響數

應收帳款 91,245 89,061 (2,184)

其他應收款 1,664 3,848 2,184

存貨 128,413 124,267 (4,146)

其他流動資產 359 4,505 4,146

109年第二季合併綜合損益表 P.5

更正前 更正後 影響數

銷貨收入 230,194 218,670 (11,524)

加工收入 12 10,578 10,566

營業收入合計 230,206 229,248 (958)

營業成本 (175,163) (174,205) 958

109年第二季合併現金流量表 P.8

更正前 更正後 影響數

應收帳款 (14,462) (12,278) 2,184

其他應收款 1,317 (867) (2,184)

存貨 (27,723) (23,577) 4,146

其他流動資產 (7) (4,153) (4,146)

109年度第二季合併財務報告

A.109年度第二季合併財務報告資訊

附註八、應收帳款 P.13 更正前 更正後 增(減)數

109年06月30日 109年06月30日

應收帳款

按攤銷後成本衡量

總帳面金額 $ 92,799 $ 90,615 $ (2,184)

減：備抵損失 (1,554) (1,554) 0

$ 91,245 $ 89,061 $ (2,184)

附註九、存貨 P.15 更正前 更正後 增(減)數

109年06月30日 109年06月30日

製 成 品 $ 25,127 $ 25,060 $ (67)

在 製 品 76,692 74,491 (2,201)

原 物 料 26,594 24,716 (1,878)

$128,413 $124,267 $ (4,146)

銷貨成本性質如下： 更正前 更正後 增(減)數

109年1月1日 109年1月1日

至6月30日 至6月30日

已銷售之存貨成本 $175,163 $167,931 $ (7,232)

附註十四、其他資產 P.19 更正前 更正後 增(減)數

109年06月30日 109年06月30日

暫 付 款 $ 0 $ 4,146 $ 4,146

附註二十、收入 P.22 更正前 更正後 增(減)數

109年1月1日 109年1月1日

至6月30日 至6月30日

客戶合約收入

商品銷貨收入 $230,194 $218,670 $(11,524)

勞務收入 12 10,578 10,566

$230,206 $229,248 $ (958)

更正前

合約餘額

110年06月30日 109年06月30日

應收帳款（附註八） $ 80,628 $ 91,245

更正後

合約餘額

110年06月30日 109年06月30日

應收帳款（附註八） $ 78,155 $ 89,061

增(減)數

合約餘額

110年06月30日 109年06月30日

應收帳款（附註八） $ (2,473) $ (2,184)

附註三五、部門資訊 P.34

(一)主要產品及勞務收入** 更正前 更正後 增(減)數

109年1月1日 109年1月1日

至6月30日 至6月30日

投影機系列 $122,917 光學鏡片 $ 37,189

望 遠 鏡 53,355 光學鏡頭 185,283

車用/醫療用鏡頭 701 其他 6,776

光學元件 20,814

微鏡頭 618

其他 31,801

$230,206 $229,248 $ (958)

(二)地區別資訊：

更正前 更正後 增(減)數

109年1月1日 109年1月1日

至6月30日 至6月30日

歐洲 $ 77,179 $ 75,172 $ (2,007)

美洲 50,922 50,922 0

亞洲 102,105 103,154 1,049

$230,206 $229,248 $ (958)

(三)重要客戶資訊：

更正前 更正後 增(減)數

109年1月1日 109年1月1日

至6月30日 至6月30日

客 戶 C 22,284 0 (22,284)

客 戶 D 891 0 (891)

(一)108年第二季合併財務報告

108年第二季合併資產負債表 P.4

更正前 更正後 影響數

應收帳款 83,020 80,836 (2,184)

其他應收款 2,528 4,712 2,184

存貨 114,021 112,239 (1,782)

其他流動資產 361 2,143 1,782

108年第二季合併綜合損益表 P.5

更正前 更正後 影響數

銷貨收入 194,988 180,573 (14,415)

加工收入 549 11,671 11,122

營業收入合計 195,537 192,244 (3,293)

營業成本 (156,590) (153,297) 3,293

108年第二季合併現金流量表 P.8

更正前 更正後 影響數

應收帳款 14,779 16,963 2,184

其他應收款 670 (1,514) (2,184)

存貨 (2,061) (279) 1,782

其他流動資產 (32) (1,814) (1,782)

109年度第二季合併財務報告

B.108年第二季合併財務報告資訊(109年第二季合併財務報告比較同期)

附註八、應收帳款 P.13 更正前 更正後 增(減)數

108年06月30日 108年06月30日

應收帳款

按攤銷後成本衡量

總帳面金額 $ 85,341 $ 83,157 $ (2,184)

減：備抵損失 (2,321) (2,321) 0

$ 83,020 $ 80,836 $ (2,184)

附註九、存貨 P.15 更正前 更正後 增(減)數

108年06月30日 108年06月30日

製 成 品 $ 17,351 $ 17,321 $ (30)

在 製 品 65,123 64,287 (836)

原 物 料 31,547 30,631 (916)

$114,021 $112,239 $ (1,782)

銷貨成本性質如下： 更正前 更正後 增(減)數

108年1月1日 108年1月1日

至6月30日 至6月30日

已銷售之存貨成本 $156,590 $142,301 $(14,289)

附註十四、其他資產 P.19 更正前 更正後 增(減)數

108年06月30日 108年06月30日

暫 付 款 $ 0 $ 1,782 $ 1,782

附註二十、收入 P.22 更正前 更正後 增(減)數

108年1月1日 108年1月1日

至6月30日 至6月30日

客戶合約收入

商品銷貨收入 $194,988 $180,573 $(14,415)

勞務收入 549 11,671 11,122

$195,537 $192,244 $ (3,293)

更正前

合約餘額

109年06月30日 108年06月30日

應收帳款（附註八） $ 91,245 $ 83,020

更正後

合約餘額

109年06月30日 108年06月30日

應收帳款（附註八） $ 89,061 $ 80,836

增(減)數

合約餘額

109年06月30日 108年06月30日

應收帳款（附註八） $ (2,184) $ (2,184)

附註三五、部門資訊 P.34

(一)主要產品及勞務收入** 更正前 更正後 增(減)數

108年1月1日 108年1月1日

至6月30日 至6月30日

投影機系列 $ 94,184 光學鏡片 $ 32,442

望 遠 鏡 60,834 光學鏡頭 140,915

車用/醫療用鏡頭 921 其 他 18,887

光學元件 22,872

微鏡頭 607

其他 16,119

$195,537 $192,244 $ (3,293)

(二)地區別資訊：

更正前 更正後 增(減)數

108年1月1日 108年1月1日

至6月30日 至6月30日

歐洲 $ 66,678 $ 66,678 $ 0

美洲 21,141 21,141 0

亞洲 107,718 104,425 (3,293)

$195,537 $192,244 $ (3,293)

(三)重要客戶資訊：

更正前 更正後 增(減)數

108年1月1日 108年1月1日

至6月30日 至6月30日

客 戶 C 22,686 0 (22,686)

客 戶 D 30,404 0 (30,404)

8.更正後金額/內容/頁次:請見第7項說明

9.因應措施:於公開資訊觀測站發布重大訊息，並同步更正申報相關事項。

10.其他應敘明事項:無。