台開:公告本公司110年第三季合併財務報告,經簽證會計師出具無保留結論加繼續經營有關之重大不確定性段落之核閱報告。

第30款


公司代號:2841
公司名稱:台開
發言日期:2021/11/15
發言時間:16:01:27
發言人:蕭鈺豈

1.事實發生日:110/11/15

2.會計師查核意見全文:

台灣土地開發股份有限公司公鑒:

前言

台灣土地開發股份有限公司及其子公司民國一一○年九月三十日之合併資產負債表,與

民國一一○年七月一日至九月三十日及民國一一○年一月一日至九月三十日之合併綜合

損益表,暨民國一一○年一月一日至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表,

以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行

人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四

號「期中財務報導」編製允當表達之財務報告係管理階層之責任,本會計師之責任係依

據核閱結果對財務報告作成結論。

範圍

本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併

財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性

程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無

法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。

結論

依本會計師核閱結果,並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人

財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報

導」編製,致無法允當表達台灣土地開發股份有限公司及其子公司民國一一○年九月

三十日之合併財務狀況,暨民國一一○年七月一日至九月三十日及民國一一○年一月

一日至九月三十日之合併財務績效,暨民國一一○年一月一日至九月三十日之合併現金

流量之情事。

其他

台灣土地開發股份有限公司及其子公司民國一○九年第三季之合併財務報告係由其他會

計師核閱,並於民國一○九年十一月十三日出具保留結論之核閱報告。

繼續經營有關之重大不確定性

台灣土地開發股份有限公司及其子公司民國一一○年一月一日至九月三十日之淨損為

3,510,866仟元。截至民國一一○年九月三十日止流動比率為 73.92%,流動資產中受託

代辦工業區開發業務之代墊款 6,548,924仟元,其收回期間長且占流動資產比例重大,

而預計一年內應償還或展延之借款約 8,774,497仟元,且近期有多筆金融機構存款不足

退票情事,其營運資金明顯不足,另部分債權銀行向法院聲請假扣押台灣土地開發股份

有限公司及其子公司資產,公司管理當局雖已於財務報表附註十二(一)提出營運及財務

規劃,惟其短期資金流動性導致台灣土地開發股份有限公司及其子公司繼續經營之能力

存在重大不確定性。本會計師未因此修正核閱結論。

3.會計師事務所名稱:德昌聯合會計師事務所

4.簽證會計師姓名及核准簽證文號1:李定益 金管證審字第 1050038061 號

5.簽證會計師姓名及核准簽證文號2:林之凱 金管證審字第 1100333840 號

6.會計師查核(核閱)報告日:110/11/15

7.因應措施:無

8.其他應敘明事項:無


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