財部祭資金回台「三支箭」 75%有意願匯回 北富銀客製化教戰

台北富邦銀行於台北、台中、高雄一連舉辦四場「資金返鄉路 富邦領航行」巡迴講座。(圖:台北富邦銀行提供)
台北富邦銀行於台北、台中、高雄一連舉辦四場「資金返鄉路 富邦領航行」巡迴講座。(圖:台北富邦銀行提供)

全球反避稅政策浪潮推升海外資金的稅務風險,不少國人想藉助財政部「三支箭」(包括歡迎台商回台投資行動方案、發布解釋令、實施境外資金匯回管理運用及課稅條例) 將資金匯回台灣。富邦金 (2881-TW) 旗下台北富邦銀行調查發現,75% 客戶有意願將資金匯回,且逾 80% 關切個人身分申請資金回台議題。對此,北富銀提供回台資金客製化諮商與規劃,為有意願回台客戶進行教戰服務。

北富銀接連在北中南舉辦一系列「資金返鄉路 富邦領航行」巡迴講座,邀請持有海外資產的客戶參加,經問卷調查發現,超過 75% 與會者有意將海外資金匯回台灣,且逾 80% 關切個人身分申請資金回台議題,相關細節包括如何申請、如何舉證資金來源等流程是最迫切需要瞭解的,而透過本次講座,與會來賓得以釐清稅務問題,找到最適合的資金回台方式。

北富銀表示,政府祭出專法優惠稅率鼓勵資金回台,磁力效應已發酵,近期諮詢需求明顯增多,因此北富銀與客戶面對面,疏通資金回台法令及實務卡關痛點,並針對回台資金提供個人化的規劃諮商。

北富銀指出,多數客戶反映,依循專法將資金匯回台灣,流程簡易,而為了對相關稅務法令有正確的理解與整體性的評估,但選擇最適的操作方式,仍須尋求金融專家協助。

北富銀歸納,營利事業因子公司皆有海外帳戶且公司帳簿齊備,母公司也有對外投資軌跡或向投審會申請的紀錄,能充分證明投資及盈餘分配,專法申請應可以輕鬆通關;而個人部分,海外資金的累積歷程未必能清楚交待,不論是專法的洗錢防制查核或解釋令的所得計算,相關文件的取得及解釋,存在難度,非常需要專家協助。

北富銀信託處稅務專家陳秋蘭建議,個人在境外資金,若大部分在個人名下,且持有很長一段時間,建議走解釋令較有利。需留意的是,應就未逾核課期間的年度,釐清各年度的所得數字,在中國所得應併入綜合所得申報,更正並計算稅額。

而海外所得則計入基本所得額中,逾新台幣 670 萬元者,宜更正過去年度的稅表,惟補報是否就需多繳稅,視個案而定。此外,若資料保留不夠完整,由於核課期間的認定為已申報者五年、未申報者七年,距今不算太久,申請補發帳戶資料也比較容易。

而海外資金回台後如何有效運用?陳秋蘭指出,海外資金回台的諮詢者以中壯年以上居多,匯入的資金多用於退休及傳承,理財規劃需更周延。若資金依循解釋令回台,解釋令無投資限制,資產配置可結合境外股債及多元投資商品,對於投資收益、風險管控及配息金流,可有更全方位的安排,傳承規劃更可提前展開;若不得不依專法回台,專法設有投資範圍限制 --5% 自由運用及 25% 的金融投資上限,建議客戶務必要尋求金融機構協助合規運用。

北富銀強調,該行信託稅務團隊提供客戶一站式服務,從海外資金回台申請、回台後的操作與運用,皆能依客戶需求給予客製化規劃,協助客戶即時掌握市場趨勢,靈活管理海內外資產。


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